شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)
یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی
دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386
1 تاریخچه فعالیت شرکت
11 کلیات
شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) در تاریخ 31 مرداد ماه 1384 تحت شماره 253473 در سازمان ثبت اسناد و املاک کشور به ثبت رسیده است در حال حاضر شرکت جزء واحدهای تجاری فرعی شرکت پارس دارو (سهامی عام) میباشد و مراکز اصلی شرکت در تهران واقع است. براساس تصمیمات مجمع عمومی عادی سالانه مورخ 28/4/1385 شرکت پارس دارو (سهامی عام)، با توجه به ضرورت تکمیل و حضور در چرخه عرصه دارو مجمع با فعالیت‌های جاری شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) و مشارکت در اداره داروخانه‌ها موافقت نمود ضمناً ادامه فعالیت قبلی (تولیدی) که در سال 85 نیز که تا تاریخ 31/6/85 ادامه داشت با انتقال کلیه حسابهای مربوطه به شرکت پارس دارو (سهامی عام) از تاریخ 1/7/85 قطع گردید و در واقع قسمتی از فعالیت شرکت کارخانجات پارس دارو در سال 85 تولیدی و قسمتی خدماتی بوده است و در اجرای تصمیمات مجمع و انجام تشریفات لازم برای واگذاری داروخانه ها که قبلاً توسط شرکت سرمایهگذاری داروئی تأمین انجام شده بود اولین داروخانه بیمارستانی که اداره و انجام امور آن به شرکت کارخانجات پارس دارو واگذار شد داروخانه بیمارستان میلاد بوده که در سطح کشور بزرگترین و بالاترین حجم مراجعه‌کننده دارد. که این فعالیت از تیر ماه شروع گردید و در بدو امر با توجه به حساسیت تأمین دارو و لوازم مصرفی بیمارستان موجودی‌های داروخانه از پیمانکار قبلی تحویل و بلافاصله بدون اینکه در فعالیت بیمارستانی خللی وارد گردد و خدمات داروخانه بیمارستان میلاد را آغاز نمود. شرکت در همین راستا خدمات پیمانکاری داروخانه، بیمارستان بهارا و شرکت اوزان (تک نسخه‌ای) را در تاریخ 15/3/1386 و 20/9/1385 بعهده گرفته است.
21 فعالیت اصلی شرکت
موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اساسنامه تولید و فروش دارو های شیمیایی و گیاهی و همچنین مواد اولیه داروئی، شیمیایی، آرایشی، بهداشتی، تجهیزات پزشکی، تأسیس و ایجاد کارخانجات و لابراتوارهای ساخت و بسته‌بندی مواد دارویی، تهیه و تدارک واردات و صادرات داروی ساخته شده و مشارکت در سایر شرکتها است.
2 مبنای تهیه صورتهای مالی
صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.
شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)
یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی
دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386
3 خلاصه اهم رویه‌های حسابداری
13 موجودی مواد کالا
موجودی مواد کالا به اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش، تک تک اقلام ارزشیابی می‌شود. در صورت فزونی بهای تمام شده به خالص ارزش فروش، مابه التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می‌شود. بهای تمام شده موجودی‌ها با بکارگیری روش‌های زیر تعیین می‌گردد، ضمناً در سال مورد گزارش موجودی‌های دارو و تجهیزات پزشکی پس از انجام انبارگردانی و استفاده از متوسط قیمت خرید (میانگین) قیمت‌گذاری و در دفاتر ثبت شده است.
روش مورد استفاده
مواد اولیه و بسته‌بندی
کالای در جریان ساخت
کالای ساخته شده/ خریداری شده
قطعات و لوازم یدکی
میانگین موزون متحرک
میانگین موزون
میانگین موزون
میانگین موزون متحرک
23 سرمایه‌گذاری‌ها
سرمایه‌گذاری‌ها بلندمدت به بهای تمام شده پس از کسر هر گونه ذخیره بابت کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه‌گذاری‌ها ارزشیابی می‌شود. درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها بلندمدت در زمان تصویب سود توسط مجمع عمومی عادی صاحبان سهام شرکت سرمایه‌پذیر (تا تاریخ ترازنامه) شناسایی می‌شود.
33 دارائیهای ثابت مشهود
133 دارائیهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می‌شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت یا عمر مفید دارائیهای ثابت یا بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنها می‌گردد. به عنوان مخارج سرمایه‌ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده دارائهای مربوطه مستهلک می‌شود. هزینه‌های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می‌شود. هنگام وقوع به عنوان هزینه‌های جاری تلقی و به سود و زیان دوره منظور می‌گردد.
233 استهلاک داراییهای ثابت با توجه به عمر مفید برآوردی دارائیهای مربوط و با در نظر گرفتن آئین‌نامه استهلاک موضوع ماده 151 قانون مستقیم مصوب بهمن ماه 1380 و براساس نرخ‌ها و روش‌های زیر محاسبه می‌شود.
دارائی
نرخ استهلاک
روش استهلاک
ساختمانها
ماشین‌آلات
تجهیزات
اثاثیه و منصوبات
لوازم آزمایشگاهی
ابزار
وسایل نقلیه
(7، 8 و 10) درصد
10 ساله
(12، 15 و 25) درصد
10 ساله
10 درصد
(4، 5، 10) ساله
(25، 30 و 35) درصد
نزولی
خط مستقیم
نزولی
خط مستقیم
نزولی
خط مستقیم
نزولی
333 برای دارائیهای ثابتی که در خلال ماه تحصیل و مورد بهره‌برداری قرار می‌گیرد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می‌شود. در مواردی که هر یک از دارائیهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره‌برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگر برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد. میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا مورد محاسبه قرار می‌گیرد.
43 مخارج تأمین مالی
مخارج تأمین مالی در دوره وقوع به عنوان هزینه سال شناسایی می‌شود، به استثنای مخارجی که مستقیماً قابل انتساب به دارائیهای واجد شرایط است.
53 تسعیر ارز
اقلام پولی ارزی با نرخ مرجع در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام شده تاریخی برحسب ارز ثبت شده است با نرخ مرجع در تاریخ انجام معامله، تسعیر می‌شود. تفاوت‌های ناشی از تسویه یا تسعیر اقلام پولی ارزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می‌شود.
63 ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان براساس یک ماه آخرین حقوق ثابت برای هر سال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور می‌شود.
شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)
یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی
دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386
4 موجودی نقد و بانک
موجودی نقد در تاریخ ترازنامه به شرح زیر تفکیک می‌گردد:
14 مانده حساب تنخواه گردان مربوط به واحدهای داروخانه میلاد و بهار و داروخانه تک نسخه‌ای و دفتر مرکزی میباشد.
شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)
یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی
دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386
5 حسابها و اسناد دریافتنی تجاری
حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفکیک می‌شود:
شرکت اوزان
شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)
یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی
دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386
6 سایر حسابهای دریافتنی
سایر حسابها و اسناد دریافتنی از اقلام زیر تشکیل شده است:
شرکت سپرده شرکت نزد دیگران
16 سپرده شرکت نزد دیگران مربوط به سپرده‌های شرکت در مزایده بیمارستانها میباشد.
شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)
یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی
دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386
7 موجودی مواد و کالا
موجودی مواد و کالا از اقلام زیر تشکیل شده است:
موجودی امانی (سایر
17 موجودی پایان دوره تجهیزات مصرفی پزشکی در سال 86 از کشور چین وارد گردیده و قسمتی از آن در 6 ماهه اول 86 فروش رفته و بقیه آن در 6 ماهه دوم 86 به فروش رسیده است.
شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)
یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی
دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386
8 سفارشات و پیش پرداختها
مانده سفارشات و پیش پرداختها در تاریخ ترازنامه به شرح زیر تفکیک می‌گردد
شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)
یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی
دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386
9 دارائیهای ثابت
شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)
یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی
دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386
10 دارئیهای نامشهود
دارائیهای نامشهود از اقلام زیر تشکیل شده است:
110 بابت حق الامتیاز دو خط تلفن همراه شرکت است.
1ـ10ـ بابت حق الامتياز دو خط تلفن همراه شركت است.
11ـ سرمايهگذاريهاي بلند مدت
مانده حساب سرمايهگذاريهاي بلند مدت از اقلام زير تشكيل شده است:
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
12ـ حسابهاي پرداختني
حسابها از اقلام زير تشكيل شده است:
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
13ـ ساير حسابها و اسناد پرداختني
ساير حسابها و اسناد پرداختني از اقلام زير تشكيل شده است:
1ـ13ـ اسناد بيمه پرداختي مربوط به چك‌هاي تاريخ‌دار جهت پرداخت ماليات عملكرد سال 85 و يك فقره بابت وام دريافتي از شركت سرمايه‌گذاري ؟؟ و يك فقره چك اجاره‌دار و تك نسخه‌اي مي‌باشد.
2ـ13ـ مربوط به خالص حقوق شهريور كه در مهرماه پرداخت شده و سنوات كاركنان كه در آبان پرداخت خواهد گرديد.
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
14ـ تسهيلات مالي دريافتي
خلاصه وضعيت تسهيلات مالي دريافتي به شرح جدول زير مي‌باشد:
15ـ سود سهام پرداختني
سود سهام پيشنهادي و پرداختني از اقلام زير تشكيل شده است:
1ـ15ـ سود سهام پرداختني سال 1385 از قرار هر سهم 50000 ريال (خالص) بوده است.
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
16ـ ذخيره ماليات
ماليات عملكرد و وضعيت مالياتي شركت
ماليات عملكرد سال 1384 در اوائل سال 1386 قطعي و كلاً پرداخت گرديده است.
ضمناً نسبت به مازاد مبلغ مطالبه شده نسبت به ذخيره موجود در حسابها ذخيره كافي در دفاتر منظور شده است.
شركت كارخانجات پارس دارو (سهامي خاص)
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1386
17ـ ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان
گردش حساب ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان طي دوره مالي منتهي به تاريخ ترازنامه به شرح زير بوده است:
1ـ17ـ قسمتي از سنوات سال 85 كه در شش ماهه اول پرداخت گرديده است.
18ـ سرمايه
سرمايه شركت مبلغ 1 ميليارد ريال منقسم به 100 هزار سهم عادي به نام ده هزار ريالي مي‌باشد و تركيب سهامداران در تاريخ ترازنامه به شرح زير بوده است:
19ـ اندوخته قانوني
طبق مفاد مواد 140 و 238 اصلاحيه قانون تجارب مصوب سال 1347، معادل 5% از سود ويژه هر سال شركت به اندوخته قانوني منظور مي‌گردد. به موجب مفاد مواد ياد شده تا رسيدن مانده اندوخته قانوني به 10 درصد سرمايه شركت انتقال به اندوخته فوق‌الذكر الزامي است. اندوخته قابل انتقال به سرمايه نيست و جز در هنگام انحلال شركت، قابل تقسيم بين سهامداران نمي‌باشد.
| شركت كارخانجات پارس دارو
سهامي خاص شماره ثبت 253473 |
| نخستين دارنده گواهينامه نظام مديريت كيفيت جامع (TQM) در ايران |
| 1ـ ترازنامه | شماره صفحه |
| 1ـ ترازنامه
2ـ صورت سود و زيان
1ـ2ـ گردش سود (زيان) انباشته
3ـ صورت جريان وجوه نقد
4ـ يادداشتهاي توضيحي:
الف ـ تاريخچه فعاليت شركت
ب ـ مبناي تهيه صورتهاي مالي
پ ـ خلاصه اهم رويه‌هاي حسابداري
ث ـ ادامه يادداشتهاي مربوط به اقلام مندرج در صورتهاي مالي و ساير اطلاعات مالي | 2
3
4
5
6
6
8-7
32-9 |
| اعضاء هيئت مديره | | نماينده | | سمت | | امضاء |
| شركت سرمايه‌گذاري داروئي تأمين | | محمدرضا احمدي | | رئيس هئيت مديره | | |
| شركت پارس دارو | | پويا توسليان | | عضو هيئت مديره | | |
| شركت صبا تأمين | | دكتر علي ملامحسن الماسي | | مديرعامل و نايب رئيس هيئت مديره | | |
| شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 | شركت كارخانجات پارس دارو
تاريخ تهيه: 23/07/1386
در تاريخ شهريور ماه سال 1386 |
| داراييها | | يادداشت | | 31/06/1386 | | (تجديد ارائه شده)
29/12/1386 | | بدهيها و حقوق صاحبان سهام | | يادداشت | | 31/06/1386 | | (تجديد ارائه شده) 29/12/1385 |
| داراييهاي جاري: | | | | | | | | بدهيهاي جاري: | | | | | | 29476813801 |
| موجودي نقد | | 4 | | 1300137300 | | 978371932 | | حسابها و اسناد پرداختني تجاري | | 12 | | 45192824205 | | 5040410974 |
| حسابها و اسناد دريافتني تجاري | | 5 | | 33545051562 | | 22958471994 | | ساير حسابها و اسناد پرداختني | | 13 | | 11918536445 | | 3819197667 |
| ساير حسابها و اسناد دريافتني | | 6 | | 11890046777 | | 11696457407 | | ذخيره ماليات | | 13 | | 1543391717 | | 200000 |
| موجودي مواد و كالا | | 7 | | 28830614969 | | 11849589616 | | سود سهام پيشنهادي و پرداختني | | 14 | | 5000200000 | | |
| سفارشات و پيش پرداختها | | 8 | | 465119449 | | 3957409928 | | جمع بدهيهاي جاري | | | | 63654952367 | | 38336622442 |
| جمع داراييهاي جاري | | | | 76030970057 | | 51440300877 | | بدهيهاي غيرجاري: | | | | | | |
| دارييهاي غيرجاري: | | | | | | | | تسهيلات مالي دريافتي بلندمدت | | 17 | | | | |
| دارييهاي ثابت مشهود | | 9 | | 885725090 | | 843203740 | | ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان | | 18 | | 140833564 | | 120000000 |
| سرمايهگذاريهاي بلندمدت | | 10 | | 81086000 | | 75086000 | | جمع بدهيهاي غيرجاري | | | | 140833564 | | 120000000 |
| ساير داراييها | | 11 | | 2000 | | 2000 | | جمع بدهيها | | | | 63795785931 | | |
| جمع داراييهاي غيرجاري | | | | 966813090 | | 918291740 | | حقوق صاحبان سهام: | | | | | | |
| | | | | | | | ريالي تمام XXX سهم XX سرمايه پرداخت شده | | 19 | | 1000000000 | | 1000000000 |
| | | | | | | | اندوخته قانوني | | 20 | | 100000000 | | 100000000 |
| | | | | | | | ساير اندوخته‌ها | | 21 | | | | |
| | | | | | | | مازاد تجديد ارزيابي داراييهاي ثابت | | 22 | | | | |
| | | | | | | | سود انباشته | | 23 | | 12101997216 | | 12801970175 |
| | | | | | | | جمع حقوق صاحبان سهام | | | | 13201997216 | | 13901970175 |
| | | | 76997783147 | | 52358592617 | | جمع بدهيها و حقوق صاحبان سهام | | | | 76997783147 | | 52358592617 |
| | يادداشت | | دوره مالي 6 ماهه منتهي به
31/6/1386 | دوره مالي 6 ماهه منتهي به
31/6/1386 | | دوره مالي يكماهه منتهي به 31/6/85 | | (تجديد ارائه شده) دوره مالي هفت ماهه منتهي به 29/12/1385 |
| | | | ريال | ريال | | ريال | | ريال |
| خالص فروش | | 22 | | | 58.006.508.646 | | 62.393.031.575 | | 118.399.427.091 |
| بهاي تمام شده كالاي فروش رفته | | 23 | | | 51.323.977.994 | | 41.096.337.277 | | 88.831.867.176 |
| سود ناخالص | | | | | 668.253.952 | | 21.296.694.298 | | 29.567.559.915 |
| كسر مي‌شود: | | | | | | | | | |
| هزينه‌هاي عمومي و اداري و فروش | | 24 | | 487.799.671 | | | 5.260.443.738 | | 9.366.845.646 |
| خالص ساير درآمدها و هزينه‌هاي عملياتي | | 25 | | 103.737.961 | | | 344.121.668 | | 57.900.965 |
| | | | | 384.061.710 | | 5.604.565.406 | | 9.424.746.611 |
| سود عملياتي | | | | | 6.298.469.242 | | 15.692.128.892 | | 20.142.813.304 |
| | | | | | | | | |
| هزينه‌هاي مالي | | 26 | | 200.000.000 | | | 5.452.497.495 | | 5.452.497.495 |
| خالص ساير درآمدها و هزينه‌هاي غيرعملياتي | | | | - | | | - | | - |
| | | | | 200.000.000 | | 5.452.497.495 | | 5.452.497.495 |
| سود ناشي از فعاليتهاي عادي قبل از ماليات | | | | | 6.098.469.242 | | 10.239.631.397 | | 14.690.315.809 |
| ماليات سود فعاليتهاي عادي | | | | | 1.524.617.310 | | 3.559.907.849 | | 3.672.578.952 |
| سود خالص | | | | | 4.573.851.932 | | 7.679.723.548 | | 11.017.736.857 |
| | يادداشت | | دوره مالي 6 ماهه منتهي به
31/6/1386 | دوره مالي 6 ماهه منتهي به
31/6/1386 | | دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31/6/85 | | (تجديد ارائه شده) دوره مالي يكساله منتهي به 29/12/1385 |
| | | | ريال | ريال | | ريال | | ريال |
| سود خالص | | | | | 4.573.851.932 | | 7.679.723.548 | | 11.017.736.857 |
| سود انباشته در ابتداي دوره | | | | 7.501.970.175 | | | 6.142.254.691 | | 6.142.254.691 |
| تعديلات سنواتي | | 27 | | 26.175.109 | | | 2.987.290.717 | | 4.358.021.373 |
| سود انباشته در ابتداي سال ـ تعديل شده | | | | | 7.528.145.284 | | 3.154.863.974 | | 1.784.233.318 |
| سود قابل تخصيص | | | | | 12.101.997.216 | | 10.834.587.522 | | 12.802.970.175 |
| سود قابل تخصيص | | | | | | | - | | 100.000.000 |
| سود سهام پيشنهادي و پرداختني | | 18 | | | | | - | | 5.000.000.000 |
| پاداش هيئت مديره | | | | | | | - | | 200.000.000 |
| سود تخصيص يافته | | | | | | | - | | 5.300.000.000 |
| سود انباشته در پايان دوره | | | | | 12.101.997.216 | | 10.834.587.522 | | 7.501.970.175 |
| سود هر سهم ت خالص (ريال) | | | | | 45.738 | | 76.797 | | 110.177 |
| | يادداشت | | دوره مالي 6 ماهه منتهي به
31/6/1386 | دوره مالي 6 ماهه منتهي به
31/6/1386 | | دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31/6/85 | | (تجديد ارائه شده) دوره مالي يكساله منتهي به 29/12/1385 |
| | | | ريال | ريال | | ريال | | ريال |
| فعاليتهاي عملياتي: | | | | | | | | | |
| جريان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشي از فعاليتهاي عملياتي | | | | | | | 30.140.914.261 | | 116.159.277.352 |
| بازده سرمايه‌گذاريها و سود پرداختي بابت تأمين مالي: | | | | | | | | | |
| سود سپرده بانكي دريافتي | | | | | | | | | |
| سود پرداختي بابت تسهيلات مالي | | | | | | | 5.452.497.495 | | 5.452.497.495 |
| سود سهام پرداختي | | | | | | | - | | 19.999.800.000 |
| جريان خالص خروج وجه نقد ناشي از بازده سرمايه‌گذاريها و سود پرداختي بابت تأمين مالي | | | | | | | 5.452.497.495 | | 25.452.297.495 |
| ماليات بر درآمد: | | | | | | | 8.989.177.377 | | 8.989.177.337 |
| ماليات بر درآمد پرداختي (شامل بيش پرداخت ماليات بر درآمد) | | | | | | | | | |
| فعاليتهاي سرمايه‌گذاري: | | | | | | | | | |
| وجوه پرداختي بابت تحصيل سرمايهگذاريهاي بلندمدت | | | | | | | 1000 | | 1000 |
| وجوه پرداختي بابت خريد دارائيهاي ثابت مشهود | | | | | | | 1.823.411.370 | | 2.469.990.370 |
| وجوه حاصل از انتقال دارائيهاي ثابت مشهود به پارس دارو | | | | | | | 9.308.000 | | 68.703.052.915 |
| وجوه پرداختي بابت خريد ساير دارائيها | | | | | | | - | | 978.371.932 |
| وجوه حاصل از فروش دارئيهاي ثابت مشهود و نامشهود | | | | | | | 1.832.720.370 | | 67.722.644.504 |
| جريان خالص (خروج) ورود وجه نقد ناشي از فعاليتهاي سرمايه‌گذاري | | | | | | | 13.866.519.059 | | 149.440.447.024 |
| جريان خالص (خروج) ورود وجه نقد قبل از فعاليتهاي تأمين مالي | | | | | | | | | |
| فعاليتهاي تأمين مالي: | | | | | | | | | |
| وجوه حاصل از افزايش سرمايه (عودت) | | | | | | | | | 44.000.000.000 |
| دريافت تسهيلات مالي | | | | | | | 45.134.203.716 | | 45.134.203.716 |
| بازپرداخت تسهيلات مالي دريافتي | | | | | | | 53.947.045.308 | | 149.978.773.873 |
| جريان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشي از فعاليتهاي تأمين مالي | | | | | | | 8.812.841.592 | | 148.844.570.157 |
| خالص افزايش (كاهش) در وجه نقد | | | | | 321.765.368 | | 5.053.677.467 | | 595.876.867 |
| مانده وجه نقد در آغاز سال | | | | | 978.371.932 | | 382.495.065 | | 382.495.065 |
| مانده وجه نقد در پايان سال | | | | | 1.300.137.300 | | 5.436.173.532 | | 978.371.932 |
| | 31/6/1386 | | 31/6/1385 | | 1385 |
| | نفر | | نفر | | نفر |
| كاركنان اصلي | | --- | | --- | | --- |
| كاركنان قراردادي | | 75 | | 1 | | 59 |
| كاركنان موقت | | --- | | --- | | --- |
| جمع كاركنان شركت | | 75 | | 1 | | 59 |
| روش مورد استفاده |
| مواد اوليه و بسته‌بندي
كالاي در جريان ساخت
كالاي ساخته شده/ خريداري شده
قطعات و لوازم يدكي | ميانگين موزون متحرك
ميانگين موزون
ميانگين موزون
ميانگين موزون متحرك |
| دارائي | | نرخ استهلاك | | روش استهلاك |
| ساختمانها
ماشين‌آلات
تجهيزات
اثاثيه و منصوبات
لوازم آزمايشگاهي
ابزار
وسايل نقليه | | (7، 8 و 10) درصد
10 ساله
(12، 15 و 25) درصد
10 ساله
10 درصد
(4، 5، 10) ساله
(25، 30 و 35) درصد | | نزولي
خط مستقيم
نزولي
خط مستقيم
نزولي
خط مستقيم
نزولي |
| | يادداشت | | 31/6/86 | | 29/12/85 |
| | | | ريال | | ريال |
| موجودي نزد بانكها | | | | 1.200.774.369 | | 779.424.368 |
| موجودي نزد صندوق | | | | - | | - |
| موجودي در راه | | | | - | | - |
| تنخواه گردان | | 1-4 | | 99.362.931 | | 198.947.564 |
| | | | 1.300.137.300 | | 978.371.932 |
| | يادداشت | | 31/6/86 | | 29/12/85 |
| | | | ريال | | ريال |
| اسناد دريافتني | | | | 375.370.078 | | 631.288.812 |
| بيمارستان ميلاد | | | | 28.060.904.811 | | 20.453.922.868 |
| شركت اوزان | | | | 3.446.211.140 | | 2.260.489.237 |
| بيمارستان بهارلو | | | | 1.464.673.071 | | - |
| ساير اشخاص | | | | 585.121.385 | | - |
| | | | 33.932.280.485 | | 23.345.700.917 |
| | | | 387.228.923 | | 387.228.923 |
| | | | 33.545.051.562 | | 22.958.471.994 |
| | يادداشت | | 31/6/86 | | 29/12/85 |
| | | | ريال | | ريال |
| بدهكاران كاركنان و اشخاص | | | | 90.939.604 | | 168.480.000 |
| شركت پارس دارو | | | | 10.865.442.173 | | 10.840.916.607 |
| شركت سپرده شركت نزد ديگران | | | | 583.665.000 | | - |
| سپرده اجاره محل داروخانه (ودايع) | | | | 350.000.000 | | 350.000.000 |
| سپرده نزد شركت كشتيراني ملل متحد | | | | - | | 334.000.000 |
| ساير بدهكاران | | | | - | | 3.060.800 |
| | | | 11.890.046.777 | | 11.696.457.407 |
| | يادداشت | | 31/6/86 | | 29/12/85 |
| | | | ريال | | ريال |
| موجودي پايان دوره داروخانه ميلاد | | | | 20.081.121.721 | | 9.069.321.645 |
| موجودي پايان دوره داروخانه تك نسخه‌اي (اماني) | | | | 5.589.144.096 | | 2.700.247.141 |
| موجودي پايان دوره خريد خارجي | | | | | | 65.806.428 |
| موجودي پايان دوره داروخانه بخارلو | | | | 1.591.277.152 | | - |
| موجودي تجهيزات پزشكي مصرفي وارداتي | | | | 1.569.072.000 | | - |
| موجودي اماني (ساير) | | | | - | | 14.214.402 |
| جمع موجودي | | | | 28.830.614.969 | | 11.849.589.616 |
| كالاي در راه | | | | - | | - |
| | | | 28.830.614.969 | | 11.849.589.616 |
| | يادداشت | | 31/6/86 | | 29/12/85 |
| سفارشات خارجي: | | | | ريال | | ريال |
| سفارشات دارو | | | | 34.242.005 | | 3.613.468.853 |
| جمع | | | | 34.242.005 | | 3.613.468.853 |
| پيش پرداختها: | | | | | | |
| شركت نوانديشان روزآمد | | | | - | | 200.000.000 |
| شركت فرازآوران درمان | | | | 251.264.167 | | - |
| شركت طب و رايانه | | | | 5.000.000 | | - |
| بيمه دارائيها | | | | 3.338.270 | | 3.634.075 |
| بيداري فر (ترخيص كار) | | | | 74.849.383 | | - |
| ساير پيش پرداختها | | | | 96.725.624 | | 140.307.000 |
| جمع | | | | 431.177.444 | | 343.941.075 |
| جمع كل | | | | 465.419.449 | | 3.957.409.928 |
| | يادداشت | | 31/6/86 | | 29/12/85 |
| | | | ريال | | ريال |
| اشتراك تلفن | | | | 2.006.000 | | 2.006.000 |
| حق‌الامتياز تلفن همراه | | | | 8.800.000 | | 8.800.000 |
| پروانه توليد محصولات | | | | - | | - |
| امتياز برنامه نرم‌افزاري | | | | 70.280.000 | | 64.280.000 |
| ساير | | | | - | | - |
| | | | 81.086.000 | | 75.086.000 |
| | 1385 | 1385 | 1385 | | 31/6/1386 |
| | تعداد سهام | | بهاي تمام شده | | بهاي تمام شده |
| | | | ريال | | ريال |
| سهام شركت اوزان | | يك سهم | | 1000 | | 1000 |
| سهام شركت گسترش و سرمايه‌گذاري داروئي ايران | | يك سهم | | 1000 | | 1000 |
| جمع | | | | 2000 | | 2000 |
| | 31/6/86 | | 29/12/85 |
| | ريال | | ريال |
| بستانكاران غيرتجاري | | 86.795.965 | | - |
| بستانكاران كاركنان | | 26.412.690 | | - |
| بستانكاران كالاي اماني | | 7.781.500 | | - |
| شركت‌ها و اشخاص در رابطه با خريد از خارج | | 1.215.475.233 | | - |
| شركت پخش هجرت | | 6.062.474.891 | | 5.682.084.931 |
| شركت توزيع پخش داروپخش | | 8.337.153.661 | | 5.895.953.981 |
| شركت پخش رازي | | 8.109.882.478 | | 3.711.366.715 |
| شركت پخش فردوسي | | 1.869.896.217 | | 1.507.109.360 |
| شركت پخش البرز | | 1.596.142.492 | | 999.297.471 |
| شركت عطا طب | | 955.613.000 | | 750.890.000 |
| شركت باند و گاز و پنبه كاوه | | 654.272.100 | | 515.939.660 |
| شركت طب نوين | | 486.672.609 | | 722.375.945 |
| شركت ايران بهداشت | | 1.689.099.400 | | 1.084.262.900 |
| شركت تجهيزات پزشكي رئوف | | 812.192.000 | | 725.622.500 |
| شركت مشتاقان پيشرفت مهر | | 3.258.199.874 | | 740.388.413 |
| خانم دكتر سيد منير | | 184.344.895 | | 7.091.521.925 |
| ساير | | 9.840.415.200 | | 29.476.813.801 |
| | 45.192.824.205 | | 7.091.521.925 |
| | 31/6/86 | | 29/12/85 |
| | ريال | | ريال |
| اسناد پرداختني | | 7.266.089.175 | | - |
| ذخيره هزينه‌هاي تعلق گرفته و پراخت شده | | | | 240.000.000 |
| وزارت بهداشت و درمان | | | | - |
| سپرده بيمه پيمانكاران | | | | - |
| ذخيره پاداش هيئت مديره | | | | - |
| حق بيمه پرداختني | | | | - |
| سپرده حسن انجام كار | | | | 3.549.000 |
| ماليات پرداختني | | | | - |
| ذخيره هزينه‌هاي پرداختني | | 393.190.678 | | - |
| شركت سرمايه‌گذاري داروئي تأمين | | 3.916.342.813 | | 4.112.640.255 |
| داروخانه ميلاد | | 342.913.779 | | - |
| مطالبات پرداخت نشده كاركنان (حقوق) | | | | 175.842.487 |
| عوارض پرداختني | | | | - |
| يك در هزار تربيت بدني | | | | - |
| ساير | | | | 85.379.232 |
| | 11.918.536.445 | | 5.040.410.974 |
| شرح | | يادداشت | | 31/6/1386 | | 1385 |
| | | | ريال | | ريال |
| تسهيلات دريافتي از شركت سرمايه‌گذاري داروئي تأمين | | 1-14 | | 5.000.000.000 | | - |
| كسر مي‌شود: سود كارمزد | | | | - | | - |
| | | | 84.844.570.157 | | |
| شرح | | يادداشت | | 31/6/1386 | | 1385 |
| | | | ريال | | ريال |
| سود سهام پرداختني سال 1384 | | 1-18 | | 200.000 | | 5.000.200.000 |
| | | | 200.000 | | 5.000.200.000 |
| سال مالي منتهي به | سود ابزاري | ماليات به ريال | ماليات به ريال | ماليات به ريال | ماليات به ريال | ماليات به ريال | مانده ذخيره به ريال | مانده ذخيره به ريال | تشخيص و مرحله رسيدگي |
| سال مالي منتهي به | سود ابزاري | درآمد مشمول ماليات | ابزاري | تايد شده | تشخيص | قطعي | 29/12/1385 | 31/6/86 | تشخيص و مرحله رسيدگي |
| 29/12/84 | 34.207.209.349 | 34.207.209.349 | 8.551.802.337 | 8.989.177.337 | 9.240.360.344 | 9.135.796.052 | - | - | برگ قطعي صادر و تسويه شده است |
| 29/12/85 | 14.690.315.809 | 14.690.315.809 | 3.672.578.952 | 3.672.578.952 | - | - | 18.774.407 | 1.543.391.717 | رسيدگي نشده است |
| 31/6/86 | 4.573.851.932 | 4.573.851.932 | 1.524.617.310 | - | - | - | 18.774.407 | | |
| | | | | | | 18.774.407 | 1.543.391.717 | |
| | يادداشت | | 31/6/86 | | 29/12/85 |
| | | | ريال | | ريال |
| مانده در ابتداي دوره | | | | 120.000.000 | | 3.323.939.615 |
| مبالغ پرداخت شده طي دوره | | | | 67.224.086 | | 87.390.075 |
| انتقال به شركت پارس دارو | | | | - | | 4.254.961.873 |
| ذخيره تأمين شده در شش ماهه اول 86 | | | | 88.057.650 | | 1.138.412.333 |
| مانده در پايان دوره | | | | 140.833.564 | | 120.000.000 |
| | تعداد سهام | | درصد سهام |
| شركت پارس دارو | | 99.998 | | 99.998 |
| شركت سرمايه‌گذاري داروئي تأمين | | 1 | | 001/0 |
| شركت سرمايه‌گذاري صبا تأمين | | 1 | | 001/0 |