مقدمه:
گردش نقدینگی سنگ های قیمتی و نیمه قیمتی در جهان سالانه بالغ بر 600 میلیارد دلار می باشد و در این میان بخش عمده ای از آن سهم اشغالگر قدس است.
اسرائیل علیرغم وسعت کم و نداشتن منابع سنگ های قیمتی با ارزش از نظر تجارت جهانی نقش عمده ای را ایفا می نماید و این امر صرفاً با فعالیت این کشور بر روی فرآوری سنگ های قیمتی و نیمه قیمتی محقق گشته است.
فرآوری صحیح و به روش های مکانیزه و جدید بر روی اینگونه سنگ های باعث ارزش افزوده بسیاری می گردد و علاوه بر آن می تواند نقش اساسی در ایجاد اشتغال نیز ایفا نماید.
نرخ سرمایه گذاری سرانه اشتغال در این بخش بسیار کمتر از بخش های دیگر صنعتی و حدود 20 تا 25 درصد آنها می باشد و از سوی دیگر در فضای برای ایجاد اشتغال 4 تا 5 متر مربع برای هر نفر می باشد.
همه ساله مقادیر متنابهی ارز جهت خرید سنگهای قیمتی و نیمه قیمتی به صورت تراش خورده از کشور خارج می گردد و سنگ های مذکور از طرق مختلف که اغلب قانونی نیستند وارد کشور می شوند.
کشور ایران از دیرباز در امر سنگ های قیمتی و نیمه قیمتی فعال بوده و بخصوص در تراش اینگونه سنگها فعالیت نموده است لیکن به مرور زمان نقش این بخش در اقتصاد کمرنگ شده بگونه ایکه در حال حاضر نقش ناچیزی را دارا می باشد.
تنها تراش متداول در کشور در حال حاضر تراش معمولی معروف به دامله (Cabochon) است که آنهم نه تنها ارزش افزوده زیادی را به دنبال ندارد بلکه در نابسامانی شدید بسر می برد و تنها گاهاً افرادی در تراش صفحه ای Faceted فعال می شوند. که آنهم در سطح کشور انگشت شمار بوده و اغلب تولیدات آنها دارای اشکالاتی می باشد. که از ارزش اقتصادی آن می کاهد و از نظر حجم نیز بسیار محدود است لذا پروژه اخیر با انگیزه ایجاد یک واحد تراش سنگهای قیمتی و نیمه قیمتی به روشهای روز و پیشرفته دنیا به عنوان نمونه پیشنهاد گردیده است. امید است با همکاریهای مسئولین و ایجاد این واحد راهی گشوده شود که در آینده بتواند نقش اساسی سنگهای قیمتی و نیمه قیمتی را در اقتصاد، اشتغال، تولید ناخالص ملی و ... نشان دهد.
موضوع فعالیت طرح: تراش فیروزه
مدیر عامل طرح:
محل فعالیت: مشهد
اشتغال طرح: 8 نفر
کل سرمایه گذاری طرح: 950/123/1 هزار ریال
سرمایه ثابت: 000/377 هزار ریال
سرمایه در گردش: 950/746 هزار ریال
تسهیلات پیشنهادی: 000/500 هزار ریال
نقطه سر به سر: 4 %
دوره برگشت سرمایه: 3 ماه
سرمایه گذاری طرح
الف) سرمایه ثابت طرح
ماشین آلات
| ردیف |
شرح |
تعداد |
واحد |
هزینه واحد |
هزینه کل |
| 1- |
الکتروموتور 3000 دور با کلیه لوازم جانبی |
2 |
دستگاه |
000/1 |
000/2 |
| 2- |
الکتروموتور 1500 دور با کلیه لوازم جانبی |
10 |
دستگاه |
000/1 |
000/10 |
| 3- |
کامپیوتر با کلیه لوازم جانبی |
2 |
دستگاه |
000/10 |
000/20 |
| جمع |
000/32 |
- لوازم اداری و ایمنی
| ردیف |
شرح |
هزار |
| 1 |
لوازم اداری شامل کمد، فایل، میز، صندلی و غیره |
000/15 |
| جمع |
000/15 |
ب) هزینه های سالیانه طرح
| - مواد اولیه |
|
|
|
|
|
(ارقام هزار به ریال) |
| نوع هزینه |
شرع هزینه |
جمع مواد اولیه 5 نفر در سال |
|
|
|
|
| مواد اولیه |
با توجه به تنوع محصول فیروزه شجری و سبز و آبی (به ازای 10 کیلوگرم سنگ خام 1 کیلوگرم فیروزه تیزبری (فیروزه جدا شده از سنگ) و به ازای 1 کیلوگرم فیروزه جدا شده از سنگ مقدار 300 گرم فیروزه آماده عرضه به بازار تولید می شود و یک کارگر در روز 8 ساعت کاری مقدار 300 گرم فیروزه آماده عرضه به بازار تولید می نماید.) قیمت پایه هر کیلو 000/80 ریال هشتاد هزار ریال که با 25% افزایش در مزایده قیمت تمام شده هر کیلو 000/100 ریال و یا |
بدون احتساب جمعه ها و روزهای تعطیل 25 روز کاری در ماه |
|
|
|
|
| « فیروزه عجمی» |
|
|
|
|
| بصورت سنگ ریزه با ابعاد تقریبی لوبیا (کمی ریزتر و کمی بزرگتر) نیاز به تیزبری با موتور 3000 دور را ندارد و بلافاصله جهت تراش به کارگر تراشنده سپرده می شود و به ازای هر 1 کیلوگرم این نوع فیروزه حدود 300 گرم فیروزه آماده عرضه به بازار توسط 1 کارگر در 8 ساعت کاری تولید می شود. |
000/125 |
|
|
|
|
| قیمت پایه به ازای هر کیلوگرم سنگ خام یک میلیون ریال و در مزایده تا 25% قابل رشد می باشد% یعنی هر کیلوگرم قیمت تمام شده 000/250/1 ریال |
250/156 |
|
|
|
|
| قابل ذکر است محصولات فوق فقط یک مورد آن جهت آماده سازی محاسبه می شود لذا جهت بدست آوردن رقم منطقی میانگین آنها جمع هزینه مواد خام اولیه سالانه می باشد. |
|
|
|
|
|
| لذا جمع مواد اولیه خام مصرفی در سال |
|
|
|
|
| (500/687/1= 12* 2÷156250 + 125000) |
500/687/1 |
|
|
|
|
| نوع هزينه | شرع هزينه | جمع مواد اوليه 5 نفر در سال |
| مواد اوليه | با توجه به تنوع محصول فيروزه شجري و سبز و آبي (به ازاي 10 كيلوگرم سنگ خام 1 كيلوگرم فيروزة تيزبري (فيروزة جدا شده از سنگ) و به ازاي 1 كيلوگرم فيروزه جدا شده از سنگ مقدار 300 گرم فيروزة آماده عرضه به بازار توليد مي شود و يك كارگر در روز 8 ساعت كاري مقدار 300 گرم فيروزه آماده عرضه به بازار توليد مي نمايد.) قيمت پايه هر كيلو 000/80 ريال هشتاد هزار ريال كه با 25% افزايش در مزايده قيمت تمام شده هر كيلو 000/100 ريال و يا
« فيروزة عجمي»
بصورت سنگ ريزه با ابعاد تقريبي لوبيا (كمي ريزتر و كمي بزرگتر) نياز به تيزبري با موتور 3000 دور را ندارد و بلافاصله جهت تراش به كارگر تراشنده سپرده مي شود و به ازاي هر 1 كيلوگرم اين نوع فيروزه حدود 300 گرم فيروزه آماده عرضه به بازار توسط 1 كارگر در 8 ساعت كاري توليد مي شود.
قيمت پايه به ازاي هر كيلوگرم سنگ خام يك ميليون ريال و در مزايده تا 25% قابل رشد مي باشد% يعني هر كيلوگرم قيمت تمام شده 000/250/1 ريال | بدون احتساب جمعه ها و روزهاي تعطيل 25 روز كاري در ماه |
| مواد اوليه | با توجه به تنوع محصول فيروزه شجري و سبز و آبي (به ازاي 10 كيلوگرم سنگ خام 1 كيلوگرم فيروزة تيزبري (فيروزة جدا شده از سنگ) و به ازاي 1 كيلوگرم فيروزه جدا شده از سنگ مقدار 300 گرم فيروزة آماده عرضه به بازار توليد مي شود و يك كارگر در روز 8 ساعت كاري مقدار 300 گرم فيروزه آماده عرضه به بازار توليد مي نمايد.) قيمت پايه هر كيلو 000/80 ريال هشتاد هزار ريال كه با 25% افزايش در مزايده قيمت تمام شده هر كيلو 000/100 ريال و يا
« فيروزة عجمي»
بصورت سنگ ريزه با ابعاد تقريبي لوبيا (كمي ريزتر و كمي بزرگتر) نياز به تيزبري با موتور 3000 دور را ندارد و بلافاصله جهت تراش به كارگر تراشنده سپرده مي شود و به ازاي هر 1 كيلوگرم اين نوع فيروزه حدود 300 گرم فيروزه آماده عرضه به بازار توسط 1 كارگر در 8 ساعت كاري توليد مي شود.
قيمت پايه به ازاي هر كيلوگرم سنگ خام يك ميليون ريال و در مزايده تا 25% قابل رشد مي باشد% يعني هر كيلوگرم قيمت تمام شده 000/250/1 ريال | 000/125 |
| مواد اوليه | با توجه به تنوع محصول فيروزه شجري و سبز و آبي (به ازاي 10 كيلوگرم سنگ خام 1 كيلوگرم فيروزة تيزبري (فيروزة جدا شده از سنگ) و به ازاي 1 كيلوگرم فيروزه جدا شده از سنگ مقدار 300 گرم فيروزة آماده عرضه به بازار توليد مي شود و يك كارگر در روز 8 ساعت كاري مقدار 300 گرم فيروزه آماده عرضه به بازار توليد مي نمايد.) قيمت پايه هر كيلو 000/80 ريال هشتاد هزار ريال كه با 25% افزايش در مزايده قيمت تمام شده هر كيلو 000/100 ريال و يا
« فيروزة عجمي»
بصورت سنگ ريزه با ابعاد تقريبي لوبيا (كمي ريزتر و كمي بزرگتر) نياز به تيزبري با موتور 3000 دور را ندارد و بلافاصله جهت تراش به كارگر تراشنده سپرده مي شود و به ازاي هر 1 كيلوگرم اين نوع فيروزه حدود 300 گرم فيروزه آماده عرضه به بازار توسط 1 كارگر در 8 ساعت كاري توليد مي شود.
قيمت پايه به ازاي هر كيلوگرم سنگ خام يك ميليون ريال و در مزايده تا 25% قابل رشد مي باشد% يعني هر كيلوگرم قيمت تمام شده 000/250/1 ريال | 250/156 |
| مواد اوليه | قابل ذكر است محصولات فوق فقط يك مورد آن جهت آماده سازي محاسبه مي شود لذا جهت بدست آوردن رقم منطقي ميانگين آنها جمع هزينة مواد خام اوليه سالانه مي باشد.
لذا جمع مواد اوليه خام مصرفي در سال
(500/687/1= 12* 2÷156250 + 125000) | |
| مواد اوليه | قابل ذكر است محصولات فوق فقط يك مورد آن جهت آماده سازي محاسبه مي شود لذا جهت بدست آوردن رقم منطقي ميانگين آنها جمع هزينة مواد خام اوليه سالانه مي باشد.
لذا جمع مواد اوليه خام مصرفي در سال
(500/687/1= 12* 2÷156250 + 125000) | 500/687/1 |
| رديف | شرح | تعداد | هزينه |
| 1 | وانت جهت حمل و نقل | يكدستگاه | 000/110 |
| جمع | جمع | جمع | 000/110 |
| رديف | شرح | تعداد | حقوق ماهيانه | جمع حقوق توليدي | جمع حقوق غير توليدي |
| 1 | سرپرست كارگاه | 1 نفر | 3000 | 000/36 | |
| 2 | كارگر ماهر | 5 نفر | 2500 | 000/150 | |
| 3 | كارمند اداري و مالي | 1 نفر | 2000 | | 000/24 |
| 4 | راننده | 1 نفر | 2000 | | 000/24 |
| جمع | جمع | جمع | 500/9 | 000/186 | 000/48 |
| رديف | شرح | مصرف ساليانه | واحد | جمع كل |
| 1
2
3
4
5 | گاز مصرفي
آب مصرفي
برق مصرفي
بنزين
تلفن | 6000 | متر مكعب
متر مكعب
كيلو وات
ليتر
پالس | 200/1
200/1
600/3
800/4
400/2 |
| جمع | جمع | جمع | جمع | 200/13 |
| رديف | شرح | ارزش دارايي | درصد تعمير | هزينه تعمير |
| 1
2
3 | ماشين آلات و تجهيزات
وسيله نقليه | 000/32
000/11
000/15 | 5
10
10 | 600/1
000/11
500/1 |
| جمع | جمع | جمع | جمع | 100/14 |
| رديف | شرح | ارزش دارايي | نرخ استهلاك | سال اول | سال دوم | سال سوم | سال چهارم | سال پنجم | سال ششم |
| 1 | ماشين آلات و تجهيزات | 000/32 | 10%مستقيم | 3200 | 3200 | 3200 | 3200 | 3200 | 32007 |
| 2 | وسيله نقليه | 000/110 | 30%متولي | 33000 | 23100 | 000/170/16 | 000/319/11 | 000/923/7 | 000/546/5 |
| 3 | اموال و اثاثيه اداري | 000/15 | 5% مستقيم | 750 | 750 | 750 | 750 | 750 | 750 |
| 4 | ساختمان | 000/80 | 5%مستقيم | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 |
| 5 | تأسيسات | 000/20 | 10%مستقيم | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
| جمع | جمع | جمع | جمع | 000/950/42 | 000/050/33 | 000/120/26 | 000/269/21 | 000/873/17 | 000/496/15 |
| نوع فيروزه | فروش | جمع 25 روزكاري در ماه |
| فيروزة شجري | با توجه به مرغوبيت محصول حداقل قيمت فروش براي هر گرم حداقل 3000 ريال و حداكثر 000/10 ريال مي باشد.
ميانگين قيمت 6500 ريال مي باشد. | 750/243 |
| فيروزة عجمي | با توجه به مرغوبيت محصول حداقل و حداكثر قيمت فروش براي هر گرم حداقل 000/5 ريال
حداكثر 000/15 ريال
ميانگين 000/10 ريال براي هر گرم قيمت تمام شده: | 000/375 |
| ميانگين قيمت دو مورد شجري و عجمي | 375/309 |
| جمع فروش ساليانه: | جمع فروش ساليانه: | 500/712/3 |
| رديف | شرح | ريال |
| 1 | مواد اوليه براي 4 ماه مصرف | 500/562 |
| 2 | نيروي انساني براي 3 ماه كاري | 500/85 |
| 3 | انرژي مصرفي براي 2 ماه كاري | 200/2 |
| 4 | مطالبات معادل 5 روز درآمد | 875/61 |
| جمع | جمع | 075/685 |
| شرح | سال اول | سال دوم | سال سوم | سال چهارم | سال پنجم | سال ششم |
| سود تسهيلات سرمايه ثابت | 19274 | 19274 | 19274 | 19274 | 19274 | 19274 |
| سود تسهيلات سرمايه در گردش | 28088 | 28088 | 28088 | _ | _ | _ |
| كل سود | 47361 | 47361 | 47361 | 19274 | 19274 | 19274 |
| اصل تسهيلات سرمايه ثابت | 36667 | 36667 | 36667 | 36667 | 36667 | 36667 |
| اصل تسهيلات سرمايه در گردش | 93333 | 93333 | 93333 | _ | _ | _ |
| مجموع اصل تسهيلات ساليانه | 130000 | 130000 | 130000 | 36667 | 36667 | 36667 |
| رديف | شرح | مبلغ | سهم متقاضي | سهم متقاضي | سهم تسهيلات | سهم تسهيلات |
| 1
2
3
4
5
6 | زمين 50 متر مربع
ساختمان (احداث)
تأسيسات
ماشين آلات
وسيله نقليه
لوازم اداري و مديريتي | 000/120
000/80
000/20
000/32
000/110
000/15 | 000/120
100/15
000/15 | 100 %
50 %
100 % | 000/80
000/20
100/15
000/110 | 100 %
100 %
50 %
100 % |
| جمع سرمايه ثابت | جمع سرمايه ثابت | 000/377 | 100/150 | 40 % | 100/255 | 60 % |
| سرمايه در گردش | سرمايه در گردش | 950/746 | 475/373 | 50 % | 475/373 | 50 % |
| كل سرمايه گذاري | كل سرمايه گذاري | 950/123/1 | 575/523 | 47 % | 575/598 | 53 % |
| شرح | سال اول | سال دوم | سال سوم | سال چهارم | سال پنجم | سال ششم |
| درصد ظرفيت | 80 | 90 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| فروش ناخالص | 000/970/2 | 250/341/3 | 500/712/3 | 500/712/3 | 500/712/3 | 500/712/3 |
| كسر مي شود: تعديل فروش | 700/29 | 412/33 | 125/37 | 125/37 | 125/37 | 125/37 |
| فروش خالص | 300/940/2 | 838/307/3 | 375/675/3 | 375/675/3 | 375/675/3 | 375/675/3 |
| كسر مي شود: هزينه هاي ساليانه طرح: | | | | | | |
| مواد اوليه | 000/350/1 | 750/518/1 | 500/687/1 | 500/687/1 | 500/687/1 | 500/687/1 |
| دستمزد توليدي | 800/148 | 400/167 | 000/186 | 000/186 | 000/186 | 000/186 |
| انرژي و سوخت | 560/10 | 880/11 | 200/13 | 200/13 | 200/13 | 200/13 |
| تعمير و نگهداري | 280/11 | 690/12 | 100/14 | 100/14 | 100/14 | 100/14 |
| بيمه سرمايه | 080/15 | 965/16 | 850/18 | 850/18 | 850/18 | 850/18 |
| استهلاك | 950/42 | 050/33 | 120/26 | 369/21 | 873/17 | 496/15 |
| جمع هزينه هاي توليدي | 670/578/1 | 735/760/1 | 770/945/1 | 019/941/1 | 523/937/1 | 146/935/1 |
| اضافه مي شود: كالاي ساخته شده در جريان ساخت10 روزتوليد | 0 | 000/45 | 625/50 | 250/56 | 688/55 | 125/55 |
| كسر مي شود: كالاي ساخته شده در جريان ساخت10 روزتوليد | 000/45 | 625/50 | 250/56 | 688/55 | 125/55 | 563/54 |
| بهاي تمام شده | 670/533/1 | 110/755/1 | 145/940/1 | 581/941/1 | 086/938/1 | 708/935/1 |
| سود ناويژه | 630/406/1 | 728/522/1 | 230/735/1 | 794/733/1 | 289/737/1 | 667/739/1 |
| كسر مي شود هزينه هاي عملياتي: | | | | | | |
| دستمزد غير توليدي | 400/38 | 200/43 | 000/48 | 000/48 | 000/48 | 000/48 |
| هزينه هاي توزيع و فروش | 700/29 | 412/33 | 125/37 | 125/37 | 125/37 | 125/37 |
| جمع | 100/68 | 612/76 | 125/85 | 125/85 | 125/85 | 125/85 |
| هزينه تسهيلات (غيرعملياتي) | 361/47 | 361/47 | 361/47 | 274/19 | 274/19 | 274/19 |
| جمع كل هزينه ها | 131/649/1 | 083/879/1 | 631/072/2 | 980/045/2 | 485/042/2 | 107/040/2 |
| سود ويژه قبل از كسر ماليات | 169/291/1 | 755/428/1 | 744/602/1 | 395/629/1 | 890/632/1 | 268/635/1 |
| كسر مي شود ماليات | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| سود ويژه پس از كسر ماليات | 169/291/1 | 755/428/1 | 744/602/1 | 395/629/1 | 890/632/1 | 268/635/1 |
| رديف | شرح | مبلغ | هزينه هاي ثابت | هزينه هاي ثابت | هزينه هاي ثابت | هزينه هاي متغير | هزينه هاي متغير | هزينه هاي متغير |
| رديف | شرح | مبلغ | مبلغ | مبلغ | درصد | مبلغ | مبلغ | درصد |
| 1
2
3
4
5
6
7
8 | مواد اوليه
حقوق و دستمزد
انرژي و سوخت
تعمير و نگهداري
بيمه سرمايه ثابت
استهلاك
تخفيفات و اداري
تسهيلات | 500/687/1
400/23
200/13
100/14
850/18
950/42
125/37
361/47 | 900/81
960/3
230/4
850/18
950/42
361/47 | -
35
30
30
100
100
100 | -
35
30
30
100
100
100 | 500/687/1
100/152
240/9
870/9
-
-
125/37
- | 100
65
70
70
-
100 | 100
65
70
70
-
100 |
| جمــع | جمــع | | 251/199 | | | 835/895/1 | | |
| شرح | دوران سازندگي | سال اول | سال دوم | سال سوم | سال چهارم | سال پنجم | سال ششم |
| منابع: | | | | | | | |
| سود ويژه قبل از كسر ماليات | - | 169/291/1 | 755/428/1 | 744/602/1 | 395/629/1 | 890/632/1 | 268/635/1 |
| استهلاك | | 950/42 | 050/33 | 120/26 | 369/21 | 873/17 | 496/15 |
| سهم متقاضي | 575/523 | | | | | | |
| سهم تسهيلات | 000/500 | | | | | | |
| جمع منابع | 575/023/1 | 119/334/1 | 805/461/1 | 864/628/1 | 764/650/1 | 763/650/1 | 764/650/1 |
| مصارف | | | | | | | |
| سرمايه ثابت | 000/377 | | | | | | |
| سرمايه در گردش | 950/746 | | | | | | |
| اصل تسهيلات | - | 000/130 | 000/130 | 000/130 | 667/36 | 667/36 | 667/36 |
| ماليات | - | - | - | - | - | - | - |
| جمع مصارف | 950/123/1 | 000/130 | 000/130 | 000/130 | 667/36 | 667/36 | 667/36 |
| مازاد | 375/100 | 119/204/1 | 805/331/1 | 864/498/1 | 097/614/1 | 096/614/1 | 097/614/1 |
| مازاد انباشته | 375/100 | 494/304/1 | 299/636/2 | 163/135/4 | 260/749/5 | 356/363/7 | 453/977/8 |