دانلود پروژه کارآفرینی کارخانه تولید تیوپ آلومینیومی

خلاصه طرح :

در این طرح به بررسی کارخانه تولید تیوپ آلومینیومی پرداخته شده است ، برای بررسی طرح از روش های آماری و اقتصادی و برآورد های مالی استفاده شده است ، این طرح شامل چهار فصل میباشد ، فصل اول به بیان کلیاتی از قبیل مقدمه ، تاریخچه ، مجوز های قانونی مورد نیاز ، وضعیت بازار ، میزان واردات و صادرات و ... پرداخته است ، فصل دوم به بیان روش انجام کار پرداخته است ، بازدید از واحد کاری مشابه ، نیروی انسانی ، نحوه تامین سرمایه و ... از جمله عناوین موجود در این فصل میباشد ، فصل سوم به بررسی طرح از دیدگاه اقتصادی پرداخته است ( طرح توجیهی یا BP ) ، عناوینی از قبیل نیروی انسانی مورد نیاز ، میزان سرمایه گذاری ، مواد اولیه مورد نیاز ، ماشین آلات مورد نیاز و ... از جمله عناوین موجود در این فصل میباشد ، در نهایت فصل چهارم به بیان نتیجه اجرای طرح می پردازد .

فصل   اول

معرفی   محصول  و  بررسی   بازار

تعریف  محصول :

تیوب آلومینیوم  ظرفی استوانه ای  یا  مخروطی  شکل  از جنس آلومینیوم  نسبتا  نرم می باشد  که بر اثر فشار بر دیواره های  آن  مقدار مورد نیاز  مواد داخل آن  بدون  ایجاد آلودگی های  ثانوی  ناشی  از  تماس    با  هوا  و رطوبت  خارج  می گردد .

اصطلاحات  لازم   در معرفی  کامل  انواع   تیوب

نرم کاری :

نرم  کاری  عمل  حرارتی  است  که  به منظور نرم کردن  و همگن  نمودن  فلز همراه  با  عمل  نفوذی  ، آزاد کردن  تنش  باقیمانده  که  در نتیجه  کار سرد یا  کارهای  جوشکاری  و یا  بلوری  شدن  مجدد  دانه های  فلز  بوجود  می آید انجام  می گیرد . میزان  حرارت و مدت  زمان  مورد  نیاز بستگی  به  نوع  فلز  و  خواص  آن  دارد .

دهانه  :

دهانه  قسمتی  از تیوب آلومینیومی  است  که  محصول  را  هنگام  مصرف  خارج  و  کلاهک  به  منظور  دربندی  بر روی  آن  قرار  داده  می شود .

پرده  دهانه  :

پرده ای  است  که  به منظور  عدم  نفوذ  مواد  به  داخل  و  یا  خارج  تا  زمان  اولین  مصرف  مواد  محتوی  روی  دهانه  را  پوشانده  است .

کلاهک  :

کلاهک  در پیچی  است  که بر روی  دهانه  به  منظور مسدود  کردن  دهانه  تیوب  قرار  می گیرد .

سرشانه  : 

سر شانه  عبارتست  از  حد فاصل  بین  دو  دیواره  و  دهانه  تیوب آلومینیوم .

ویژگی  های  آلومینیوم  مصرفی  :

جنس  تیوب  برای  مصارف دارویی  و بهداشتی  از نوع  آلومینیوم  با  حد  درجه  خلوص  7/99  درصد  و  نوع  آلیاژ آن  1070  می باشد .  در مواردی  که  تاثیر  محتوی بر روی  فلز کم  باشد  ، از آلومینیوم  با  درجه  خلوص  حداقل  5/99  درصد  نیز  می توان  استفاده  نمود  .  مشروط  بر اینکه  خواص  متالوژیکی  و  مکانیکی  آلیاژ بکار رفته  مناسب  تولید  تیوب  باشد . مشخصات  شیمیایی  انواع  آلومینیوم  1050  و  1070  در  جدول  زیر  منعکس  گردیده  است :

جدول  1-1-  مشخصات  شیمیایی  انواع  آلومینیوم  1050  و  1070

مطالعه  بازار  :

در مطالعات  مربوط  به  بررسی  بازار با  بدست  سهم  بازار  قابل  کسب  می توان  پروژه  را  از این  نظر  مورد  ارزیابی  قرار داد .

بطور کلی  سهم  بازار  قابل  کسب  از رابطه  زیر بدست  می آید :

( تولیدات + واردات ) – صادرات + مصرف  داخلی  =  سهم  بازار قابل کسب

با بدست  آوردن عناصر معادله فوق  و پیش بینی  آنها  برای  سالهای آینده  می توان  سهم  بازار قابل کسب  را نیز برای  چند سال دیگر ( در طرح  فوق  تا 7  سال  پیش بینی  شده است )  بر آورد  نمود .

واردات  و  صادرات :

با  مراجعه  به  اداره  بازرگانی  و با بدست  آوردن  شماره  تعرفه این   محصول از ( 10/7612 – ظروف لوله ای  نرم  آلومینیومی  برای  هرگونه مواد ) .

کتب مرجع ، آمار مربوط  به  صادرات  و واردات  این  کالا طبق  جدول  فصل  اول ، جدول  شماره 1-2  می باشد .

مراحل  ساخت  تیوب  آلومینیومی :

برای  تولید  پولک های  آلومینیومی  که  شبیه  به سکه  می باشند و اندازه های  آنها  بر حسب  انواع  تیوب  متفاوت  است  وارد اولین  مرحله  تولید  یعنی  دستگاه  پرس  اکستروژن  می گردند .  در این قسمت  پولک ها  به  جلو  ماتریس  حرکت  کرده  و در اثر ضربه  به  سمبه  به  ناچار  بعلت  نداشتن  فضای  گریز در روی  سمبه  کشیده  شده  و تولید  یک  قطعه  حجم  دار می نماید ،  سپس  روی کفشک های  غلطک  قرار  گرفته  و  بوسیله  لوله  مخازن  ، تیوب ها  روی   ماندرول ها  در جهت  عقربه های  ساعت  که  تعداد  10 دست  می باشد  صورت  می گیرد اعمال  انجام شده  بر روی  ماندول ها  عبارتند از :

2-1-1- میله  جازنی  لوله ها :

این  میله  بوسیله یک  سیستم  عقب  و جلو  رونده  به سر لوله ها  ضربه ای آرام  زده  و آنها  را به عقب  ماندرول ها  هدایت  می کند . ماندرول  بعدی  سر تیوب  را  زدوده  می کند  و در مرحله  بعدی انتهای  تیوب  بوسیله  تیغه ای  تراش  داده  می شد .

لوله های  تولیدی  سالم  به طرف  کوره آنیل  حرکت  و  داخل  کوره می شود :

حرارت  کوره  تا  550  درجه  سانتیگراد  و گردش  هر لوله  بین 4  تا  5  دقیقه  جهت  نرم  کردن  آنها  طول  می کشد .

مرحله  لاک  داخل :

در این  مرحله  بعد از  خروج  لوله ها  از کوره  آنیل  و خنک  شده  آن  توسط  ماشینی  بطور همزمان  ، 6  تیوب  را  لاک  کاری  داخلی  می کند  و این  لاک  در درجه  حرارت  بین  c 350- 220  بمدت  5  دقیقه  پخته  می شود .

2-1-4-  مرحله  لاک  خارج :

در این  مرحله  همچون  مرحله  گذشته  است ، با  این  تفاوت  که  سطح  خارجی  لوله های  لاک خورده ، سپس در کوره  با  حرارت c  130  بمدت 5  دقیقه  لاک خارج را خشک  می کند .

2-1-5-  مرحله  چاپ :

مرحله  چاپ  نیز مانند  مرحله  لاک  خارج  بوده  فقط  در این  مرحله  از کلیه  استفاده  می شود .

مرحله  کپ  بندی  :

پس  از کوره  چاپ ، کپ ها  از مخزن  بالا  یکی یکی  وارد  گره  مخصوص شده  و تیوب ها  در مقابل  آنها  با سرعت  چرخیده  و کپ  بر روی  تیوب  بسته  می شود .

مرحله  لاتکس :

لوله ها  در روی  استوانه  متحرکی  ، توسط  مکش هوا  قرار گرفته  و توسط  سوپاپ  10 میلی لیتری  لاتکس  به  ضخامت  10  میکرون  به  انتهای  تیوب  پاشیده  می شود و  عمل  لاتکس  در عین  حال  یک  نوع  عایق بندی  به  منظور محافظت  از عبور هوا  و خروج مایعات  روان  داخل  تیوب صورت  می گیرد .

مرحله  بسته بندی :

در این  مرحله  تیوب ها  درون  کارتن های  استاندارد قرار گرفته  و  هر ردیف  آن  بوسیله  کاغذ منقسم  از هم  جدا  می گردد ، در این مرحله تیوب های  معیوب  جدا  می گردد .

کنترل  نهایی  :

پس  از اینکه  تیوب های  داخل  کارتن  توسط  کنترل گر قسمت  کنترل  کیفیت  مورد  تایید واقع  شده  برای  زدن  برچسب  بعنوان  کالای  قابل  عرضه  به  مشتری  به  قسمت  انبار  محصول  تحویل  داده  می شود  .

انبار  :

در کارخانه  تیوب  سازی  به  سه  نوع  انبار احتیاج  است  :

1-  انبار مواد  اولیه :       الف )  انبار مواد                    ب )  انبار کارتن

2-  انبار  محصول

3-  انبار  قطعات  یدکی

2-2-1-  انبار مواد  اولیه  :

مواد اولیه  که  در تولید  تیوب  لازم  است  عبارتند از :

پولک  آلومینیومی

زینک  استئارات

لاک  داخل

لاک  خارج

چسب  لاتکس

کپ 

کارتن

کاغذ  منقسم

نایلون  انتهای کارتن

با  توجه  به  نوع  مواد  اولیه  مورد  نیاز به  دو  انبار  مجزا  برای  مواد  اولیه  نیاز داریم   که  یک  انبار مخصوص  کارتن ،  کاغذ  منقسم  و نایلون انتهای  کارتن خواهد  بود  و  بقیه  اقلام  در انبار دیگر نگهداری  می شوند .  البته  در طراحی  ابعاد  انبار باید  به ظرفیت  آن  توجه  داشت  که  در زیر میزان  مصرف  سالیانه  پولک  و  سایر مواد  اولیه  در قالب  جداول آمده  است  .

-2-1-  انبار کارتن :

مقدار لازم  برای  مصرف  2/1  ماه  ساختی  برابر  با    m 2  24  برای  انبار در نظر گرفته  می شود .

2-2-2- انبار محصول  :

نوع  تولید  بر اساس  سفارش  مشتری  می باشد  و بایستی  با  چاپ خریدار  تولید  شود  .  لذا  تیوب  تولید  شده  بلافاصله  تحویل  مشتری  می گردد  .  اما  برای  حالات  خاص  انبار  باید  حداقل  گنجایش یک  هفته  تولید  را  داشته  باشد  . که  بر این  اساس    m 2  110   برای  آن  در نظر گرفته  می شود .

2-2-3- انبار قطعات  یدکی  :

انبار قطعات  یدکی  ماشین آلات  با 6 خط  تولید  به اندازه m 2  50   می باشد  که  اگر  رشد  و توسعه  کارخانه را در نظر بگیریم  همین  ابعاد  مناسب  خواهد بود .

2-3- بخش کنترل  کیفیت  کارخانه  تیوب سازی :

 بخش  کنترل  کیفیت  مسئولیت  نظارت به عملیات  مختلف  و  تطبیق آن  با  استاندارد  را  بعهده  دارد . علاوه بر این  از مواد اولیه  نمونه برداری  کرده  و با  توجه به کیفیت  مواد اولیه صلاحیت  آنرا  برای  ورود به انبار تعیین  می کند . کنترل  کیفیت در تمام  مراحل تولیدی  اعمال می شود  و ارسال  مواد به مرحله  بعدی  نیاز به  تایید  کیفیت  دارد .

در بخش  کنترل کیفیت  به  دستگاه ها  و تجهیزات  زیر نیاز می باشد :

دستگاه  نرمی  سنج

دستگاه  تعیین  یکنواختی

دستگاه آزمون قابلیت  ارتجاعی

دستگاه  آزمون چسبندگی  پوشش  لاک

دستگاه آزمون چسبندگي پوشش لاک

ليست مواد اوليه مورد نياز :

پولک آلومينيومي

کپ 6. زينک استئارت

لاک داخل 7. کارتن

لاک خارج 8. کاغذ منقسم

چسب لاتکس 9. نايلون انتهاي کارتن

2-5- مشخصات مواد اوليه :

1-5-2- پولک آلومينيومي :

شکل سکه بوده که با توجه به اندازه تيوب توليدي با قطر و ضخامت متفاوت مي باشد و از داخل تهيه مي شود .

کپ :

در پيچي روي تيوب مي باشد که اندازه آنها بسته نوع تيوب مي باشد . و از داخل خريداري مي شود .

لاک داخل :

پوششي است از جنس رزين هاي اکسي فنل که براي محافظت به داخل تيوب زده مي شود و از خارج وارد مي شود .

لاک خارج :

از جنس رزين هاي پلي استر بوده و براي محافظت و ايجاد زمينه چاپ به قسمت بيروني تيوب زده مي شود که از منابع خارجي تامين مي گردد .

چسب لاتکس :

از نوع چسب هاي لاستيکي مي باشد که به قسمت انتهاي تيوب زده مي شود که پس از پر شدن تيوب توسط شرکت هاي مصرف کننده آن انتهاي تيوب توسط اين چسب بسته مي شود .

زينک استئارات :

براي روان ساختن و آسان نمودن عمل اکستروژن به پولک زده مي شود و از داخل کشور تامين مي شود .

9.8.7- کارتن ، کاغذ منقسم و نايلون انتهاي کارتن : جهت بسته بندي تيوب مي باشد . که از توليد کنندگان داخلي تامين مي شود .

6-2- ماشين آلات و تجهيزات مورد استفاده در کارخانه تيوب سازي :

پرس اکستروژن

ماشين تراش تيوب

کوزه آنيل کردن

ماشين لاک داخل

کوزه خشک کن لاک داخل

انباري لوله

ماشين لاک خارج

ماشين چاپ افست

کوزه پخت چاپ و لاک خارج

ماشين کپ بندي

قطعات و ابزار آلات همراه ماشين

2-7- تاسيسات جنبي کارخانه :

2-7-1- سيستم برق رساني :

برق مصرفي از طريق برق 3 فاز تامين مي شود که در واحد برق . تجهيزات مربوط

به برق رساني مانند فيوز ها کليد هاي اصلي و فرعي و ..... قرار مي گيرند . در صورت قطع برق نياز به برق اضطراري مي باشد که توسط يک ژنراتور با قدرت 20 کيلو وات تامين مي گردد .

2-7-2- سيستم سوخت رساني :

تمام دستگاه هاي اين کارخانه با برق کار مي کنند و سوخت فقط براي سيستم تهويه کارخانه لازم است که بوسيله گاز شهري تامين مي گردد .

سيستم آبرساني :

در امر توليد تيوب نياز چنداني به آب نمي باشد و جهت استفاده کارکنان ، آشپزخانه ، حمام و دستشويي از آب شهري و يک منبع 10 هزار ليتري و يک پمپ آب استفاده مي شود .

سيستم مخابراتي :

شامل سه خط تلفن و يک خط فاکس و تلفن سانترال مي باشد .

2-7-5- سيستم تهويه مطبوع :

شامل چندين دستگاه شوفاژ و رادياتور گازي مربوطه براي فصل سرما و چندين دستگاه کولر گازي براي فصل گرما مي باشد .

سيستم حمل و نقل :

براي حمل و نقل احتياج به ماشين هاي زير مي باشد :

ليفتراک 5 تني 2عدد

اتومبيل نيسان باري 2عدد

اتومبيل پيکان سواري 2عدد

2-8- سالن توليد :

مهمترين قسمت کارخانه مي باشد که سه خط توليد به طول 14 متر و عرض 3 متر در آن قرار گرفته مي گيرد که فاصله استاندارد بين دستگاه ها بايد 5/2 متر و همچنين فضاي مناسب براي انبار موقت مواد و محصول در دو سر خطوط توليد بايد در نظر گرفته شود ، با در نظر گرفتن امکان افزايش خطوط توليد تا 6 خط توليد ، ابعاد سالن بايد در نظر گرفته شود .

در طراحي سالن توليد به نکات زير بايد توجه داشت :

نصب سيستم تهويه مناسب جهت خروج بوهاي حاصله از مواد شيميايي .

دسترسي آسان به انبارها

دسترسي آسان به توالت ، رختکن و حمام پرسنل توليد .

2-9- بر آورد نيروي انساني :

از آنجا که کارخانه با سه توليد در سه شيفت کاري کار خواهد کرد نيروي انساني زير برآورد مي گردد :

2-9-1- نيروي انساني بخش توليد :

براي برآورد نيروي انساني از فرمول استفاده شده است .

- سر پرست چاپ هاي لوله 1 نفر

- سر پرست لاک داخل 1نفر

- سر پرست پرس هاي اکستروژن 1نفر

- سر پرست شيفت 1نفر

- متصدي شيفت 1نفر

- کارگر لاک داخل اتوماتيک 9 نفر

- چاپچي درجه 1 9 نفر

- چاپچي درجه 2 9 نفر

- کمک متصدي لاک داخل 9 نفر

- کارگر داخل اتوماتيک 9 نفر

- کارگر لاک داخل دستي 9نفر

- کارگر کوره تابش 9نفر

- پرسکار درجه 1 9نفر

- پرسکار درجه 2 9نفر

- پرسکار درجه 3 9نفر

- کارگر لاک خارج دستي 9نفر

- کارگر کوره تابش ( II ) 9نفر

- کارگر کپ بندي 9نفر

- کارتن زن 18نفر

2-9-2- نيروي انساني بخش هاي خدماتي :

- کنترل کيفيت 6نفر

- مهندسي صنايع 2نفر

- انبار 12نفر

- تعميرات و نگهداري 6نفر

- تاسيسات و برق 12نفر

- نگهباني 6نفر

- خدمات عمومي 24نفر

2-9-3- نيروي انساني بخش هاي اداري :

- مدير عامل 1نفر

- مديريت 4نفر

- رئيس حسابداري 1نفر

- فروش 3نفر

- کارگزيني 3نفر

- دبيرخانه 2نفر

- تحقيق و توسعه 5نفر

نام محصولات :

نام قطعه : پولک نام کارگاه :

شروع عمليات : تهيه کننده :

ختم عمليات : تاريخ :

نام محصولات : تيوب آلومينيومي

نام قطعه : پولک نام کارگاه :

شروع عمليات : تهيه کننده :

ختم عمليات : تاريخ :

نام محصولات :

نام قطعه : زينک استئارت نام کارگاه :

شروع عمليات : تهيه کننده :

ختم عمليات : تاريخ :

نام محصولات :

نام قطعه : لاک داخل نام کارگاه :

شروع عمليات : تهيه کننده :

ختم عمليات : تاريخ :

نام محصولات :

نام قطعه : لاک خارج نام کارگاه :

شروع عمليات : تهيه کننده :

ختم عمليات : تاريخ :

نام محصولات :

نام قطعه : پ ( درپوش ) نام کارگاه :

شروع عمليات : تهيه کننده :

ختم عمليات : تاريخ :

نام محصولات :

نام قطعه : چسب لاتکس نام کارگاه :

شروع عمليات : تهيه کننده :

ختم عمليات : تاريخ :

نام محصولات :

نام قطعه : کارتن نام کارگاه :

شروع عمليات : تهيه کننده :

ختم عمليات : تاريخ :

نام محصولات :

نام قطعه : کاغذ منقسم نام کارگاه :

شروع عمليات : تهيه کننده :

ختم عمليات : تاريخ :

جدول 2-3- اسامي شرکت هاي مصرف کننده عمده تيوپ آلومينيومي

مکان يابي :

به منظور مکان يابي بايد عوامل مختلفي را نظر گرفت که مهمترين آنها عبارتند از :

محل تامين مواد اوليه

امکانات استان

نزديکي به کارخانه هاي مشتري

سطح و دستمزد

وضعيت آب و هوا

فصل سوم

بررسي مالي

بررسي مالي :

براي اجراي طرح بايستي ميزان سرمايه گذاري لازم محاسبه گردد سرمايه گذاري براي طرح در دو مرحله اتفاق مي افتد :

مرحله اجراي طرح

مرحله بهره برداري

سرمايه مورد نيا دوره اجراي طرح را سرمايه ثابت و سرمايه مورد نياز دوره بهره برداري را سرمايه در گردش مي نامند . قابل ذکر است که براي برآورد هزينه کليه عوامل ، قيمت ها بر حسب قيمت بازار تعيين مي گردد .

3-2- سرمايه ثابت طرح :

دارايي هاي ثابت در مرحله اجراي طرح خريداري و طي دوره بهره برداري مورد استفاده قرار مي گيرد . در واقع ارزش پولي اين دارايي ، سرمايه ثابت را تشکيل مي دهد .

عوامل تشکيل دهنده سرمايه ثابت در طرح فوق به شرح زير مي باشند :

3-2-1- هزينه تحقيق و مطالعات اوليه :

با کمک تحقيق و پژوهش و آزمايش ها و مطالعات اوليه ، عملي بودن و چگونگي انجام طرح مشخص مي گردد . براي انجام امور مذکور نياز به صرف هزينه مي باشد. در طرح فوق هزينه اي معادل 12 ميليون ريال برآورد مي گردد .

هزينه خريد زمين :

مساحت مورد نياز کارخانه با توجه به فضاي لازم براي توسعه 2120 متر مربع مي باشد زمين کارخانه با استفاده از مکان يابي در کيلومتر 24 جاده قديم تهران – کرج در نظر گرفته شده است که قيمت زمين با احتساب هر متر 600000 ريال ، 1272 ميليون ريال مي گردد.

3-2-3- هزينه ساختمان و محوطه سازي :

هزينه مساحت قسمتهاي اداري ، رختکن ، دستشويي ، حمام ، آشپزخانه ، غذاخوري ، نگهباني ، آبدارخانه ، سالن کنفرانس و کتابخانه 4/1 متري ميليون ريال مي باشد . بنابر اين هزينه مساحت اين قسمت ها که مساحتي برابر با 411 متر مربع خواهند داشت 4/575 ميليون ريال مي باشد .

هزينه هاي ساخت قسمت هاي برق ، شوفاژ خانه ، سالن توليد ، نگهداري و تعميرات و انبارها متري 900 هزار ريال مي باشد . در نتيجه براي مساحت مورد نياز کارخانه هزينه ساخت اين قسمتها 594 ميليون ريال برآورد مي گردد .

هزينه ديوار کشي دور زمين : 460 متر ديوار دو متري از قرار متري 8500 ريال 7820 هزار ريال برآورد مي گردد .

هزينه آسفالت ، جدول بندي ، پارکينگ و فضاي سبز حياط 71/36 ميليون ريال برآورد مي گردد .

3-2-4- هزينه خريد ماشين آلات و تجهيزات توليد :

اين ماشين آلات همگي در خارج توليد مي شوند و عمدتا از کشور آلمان خريداري مي شوند که در صفحه بعد جدول مربوط به هزينه هاي آن آمده است :

جدول 3-1- هزينه خريد ماشين آلات و تجهيزات توليد

هزينه خريد لوازم يدکي ماشين آلات :

هزينه لوازم يدکي همراه ماشين آلات 140 هزار دلار مي باشد که با احتساب هر دلار 8250 ريال مبلغ ، 1155 ميليون ريال بدست مي آيد .

3-2-6- هزينه حمل ماشين آلات توليد :

هزينه حمل ماشين آلات ،77 دلار مي باشد . که با احتساب هر دلار 8250 ريال مبلغ 635 ميليون ريال منظور مي گردد .

3-2-7- هزينه ماشين آلات کارگاه تعميرات :

در اين کارگاه تعميرات مربوط به ماشين آلات توليدي صورت مي گيرد و وسايل و تجهيزات جدول فوق مورد نياز است :

جدول 3-2- هزينه ماشين آلات کارگاه تعميرات

3-2-8- هزينه وسائل مورد نياز :

جدول 3-3- هزينه وسايل نقليه

3-2-9- هزينه لوازم اداري :

با توجه به تعداد کارکنان اداري کارخانه هزينه اي معادل با 30 ميليون ريال برآورد مي شود .

3-2-10- هزينه لوازم آشپزخانه و نهار خوري :

با توجه به تعداد کارکنان در هر شيفت کار 70 ميليون ريال برآورد مي شود .

3-2-11- هزينه تاسيسات :

.I برق :

هزينه امتيازي برق 5/3 ميليون ريال

موتور ژنراتور 3 فاز 20 A 42 ميليون ريال

تجهيزات (خريد، نصب و راه اندازي) 150ميليون ريال

جمع : 5/195 ميليون ريال

.II آب :

هزينه آب امتيازي 3/1 ميليون ريال

منبع آب هوايي 2000 ليتري 5/3 ميليون ريال

پمپ آب برقي 3/2 ميليون ريال

جمع : 1/7 ميليون ريال

.III سيستم حرارتي و برودتي :

شوفاژ خانه 70ميليون ريال

کولر گازي (41عدد) 4/139ميليون ريال

جمع : 4/209 ميليون ريال

3-2-12- هزينه نظارت بر نصب و راه اندازي و آموزش پرسنل :

نظارت بر نصب ، راه اندازي و آموزش پرسنل توسط فروشنده ماشين آلات انجام مي گيرد که 178 هزار دلار مي باشد که اين رقم با احتساب هر دلار معادل 8250 ريال ، 643 ميليون ريال برآورد مي شود .

3-2-13- هزينه هاي پيش بيني نشده و متفرقه :

2/. % هزينه هاي سرمايه گذاري ثابت جهت هزينه هاي پيش بيني نشده منظور مي گردد که با توجه به اين مجموع ارقامي که در بالا ذکر گرديد به شرح زير محاسبه مي گردد :ميليون ريال 5/163 = 2/. % * 81731

جدول 3-4- جدول هزينه هاي سرمايه گذاري ثابت

3-3- هزينه هاي جاري :

3-3-1- هزينه مواد اوليه :

ميزان مواد توليد مورد نياز در توليد با ظرفيت نهايي و هزينه مواد اوليه مصرفي مطابق جدول زير مي باشد :

جدول 5-3- هزينه مواد اوليه

هزينه نيروي انساني :

جدول 3-6- جدول هزينه هاي نيروي انساني بخش توليد

جدول 3-7- جدول هزينه هاي نيروي انساني بخش هاي خدماتي و اداري حقوق ماهيانه

هزينه آب ، برق ، گاز شهري و تلفن :

با توجه به ميزان برق مصرفي 4554000 کيلو وات مي باشد و بر اساس هزينه برق معادل 15 ريال به ازاي هر کيلووات ساعت هزينه ساليانه برق مصرفي بشرح زير مي باشد .

ريال 68310000 = 15 * 4554000

مصرف گاز براي رادياتورهاي شوفاژ مي باشد که به طور متوسط 5 ميليون ريال در سال برآورد مي گردد .

هزينه مصرف آب 2/1 ميليون ريال و تلفن 6 ميليون ريال برآورد مي شود .

هزينه تعمير و نگهداري :

هزينه تعمير و نگهداري بر اساس 4 درصد ارزش دارايي ها ( بجز زمين ) به شرح زير مي باشد :

ميليون ريال 5/3116 = 4% * 77914

هزينه استهلاک دارايي ها :

هزينه استهلاک بر اساس 10 درصد ارزش دارايي هايي استهلاک به شرح زير محاسبه مي شود .

ميليون ريال 3900 = 5 % * 78014

3-3-6- هزينه هاي اداري و فروش :

هزينه هاي مانند تبليغات ، آگهي استخدام ، آموزش ...... که در حين بهره برداري ايجاد مي شود را در بر مي گيرد ، که به طور متوسط 150 ميليون ريال برآورد مي شود.

هزينه بيمه :

با احتساب نرخ بيمه به اندازه 2/0 درصد هزينه آن به شرح زير مي باشد :

ميليون ريال 1/221 = 2/0 * 110499

جدول 3-8- جدول هزينه هاي جاري

3-4- قيمت فروش :

مبلغ فروش بر اساس قيمت تيوب در اندازه هاي مختلف به شرح زير مي باشد :

تيوب 5/13 ميليمتري هرعدد 70 ريال

- 16 - - 120 -

- 19 - - 120 -

- 22 - - 220 -

- 25 - - 260 -

- 30 - - 350 -

- 35 - - 400 -

- 40 - - 440 -

- 45 - - 480 -

- 53 - - 480 -

- 57 - - 650 -

انواع تيوب هاي مذکور بر اساس تقاضاي مشتريان ساخته مي شود و بيشترين مقدار توليد مربوط به سه اندازه 25، 30 ، 35 ميليمتري مي باشد که به طور متوسط 60 % توليد سالانه را تشکيل مي دهند . در ذيل متوسط ميزان توليد هر کدام از انواع تيوب آمده است .

تيوب 5/13 ميليمتري باوزن 8/1 گرم 2% ازتوليد

- 16 - - 5/2 - 4% -

- 19 - - 3/3 - 4% -

- 22 - - 2/4 - 10% -

- 25 - - 8/5 - 20% -

- 30 - - 4/8 - 20% -

- 35 - - 6/11 - 20% -

- 40 - - 5/14 - 5% -

- 45 - - 7/16 - 5% -

- 53 - - 8/18 - 5% -

- 57 - - 23 - 5% -

با احتساب قيمت تيوب در 10 سال گذشته ، متوسط قيمت 5/12 % در نتيجه بوده است ، در نتيجه انواع تيوب در سال 1381 ( اولين سال توليد ) شرح زير تخمين زده مي شود .

تيوب 5/13 ميليمتري هرعدد 90 ريال

- 16 - - 140 -

- 19 - - 200 -

- 22 - - 270 -

- 25 - - 320 -

- 30 - - 420 -

- 35 - - 480 -

- 40 - - 540 -

- 45 - - 580 -

- 53 - - 660 -

- 57 - - 780 -

بنابراين با اختصاص 570 تن توليد در سال 1381 ميزان فروش آن به شرح زير مي باشد .

ميليون ريال 540= ريال 90*6 ميليون عدد تيوب 5/13

- - 1260= - 140*9 - - - 16

- - 1400= - 200*7 - - - 19

- - 3510= - 270*13 - - - 22

- - 6272= - 320*19 - - - 25

- - 5670= - 420*5/13 - - - 30

- - 4800= - 480*10 - - - 35

- - 1080= - 540*2 - - - 40

- - 986= - 580*7/1 - - - 45

- - 990= - 660*5/1 - - - 53

- - 936= - 780*2/1 - - - 57

ميليون ريال 27444 = جمع

با اختصاص 664 تن توليد ميزان فروش در سال 1382 به صورت ذيل برآورده مي شود.

ميليون ريال 730= 100*3/7 ميليون عدد تيوب 5/13

- - 1280= 160*8 - - - 16

- - 1495= 230*5/6 - - - 19

- - 4500= 300*15 - - - 22

- - 8280= 360*23 - - - 25

- - 7680= 480*16 - - - 30

- - 6210= 540*5/11 - - - 35

- - 1403= 610*3/2 - - - 40

- - 1320= 660*2 - - - 45

- - 1275= 750*7/1 - - - 53

- - 1350= 880*5/1 - - - 57

35493 ميليون ريال = جمع

با احتساب 760 تن توليد ، ميزان فروش در سال 1383 به صورت ذيل آورده مي شود .

ميليون ريال 1020= ريال 120*5/8 ميليون عدد تيوب 5/13 - - 2196= - 180*2/12 - - - 16

- - 2392= - 260*2/9 - - - 19 - - 6120= - 340*18 - - - 22 - - 10660= - 410*26 - - - 25 - - 9720= - 540*18 - - - 30 - - 7930= - 610*13 - - - 35 - - 1794= - 690*2/6 - - - 40

- - 1702= - 740*3/2 - - - 45 - - 1700= - 850*2 - - - 57

ميليون ريال 46818 = جمع

با اختصاص 854 تن توليد ، ميزان فروش در سال 1384 به صورت ذيل تخمين زده مي شود

ميليون ريال 1330= ريال 140*5/9 ميليون عدد تيوب 5/13 - - 2835= - 210*5/13 - - - 16 - - 3045= - 290*5/10 - - - 19 - - 7600= - 380*20 - - - 22 - - 13570= - 460*5/29 - - - 25 - - 12505= - 610*5/20 - - - 30 - - 10200= - 670*15 - - - 35 - - 2340= - 780*3 - - - 40 - - 2075= - 830*5/2 - - - 45 - - 2185= - 950*3/2 - - - 53 - - 2240= - 1120*2 - - - 57

ميليون ريال 58925 = جمع

با اختصاص ، 900 تن در سال 1385 ، ميزان فروش به شرح زير برآورد مي شود :

ميليون ريال 1600= ريال 160*10 ميليون عدد تيوب 5/13 - - 3480= - 240*5/14 - - - 16 - - 3630= - 330*11 - - - 19 - - 9245= - 430*5/21 - - - 22 - - 16120= - 520*31 - - - 25 - - 15180= - 690*22 - - - 30 - - 11935= - 770*5/15 - - - 35 - - 2640= - 880*3 - - - 40 - - 2350= - 940*5/2 - - - 45 - - 2568= - 1070*4/2 - - - 53 - - 2520= - 1260*2 - - - 57

ميليون ريال 71268 = جمع

جدول 3-9- صورت حساب سود و زيان

3-5- سرمايه در گردش :

سرمايه درگردش عبارتست از مجموعه امکانات جهت بکارگيري و بهره برداري از سرمايه گذاري ثابت انجام شده جهت توليد و حفظ و استمرار فعاليت مي باشد .

جدول 3-10- سرمايه در گردش

فصل چهارم

بررسي اقتصادي

براي ارزيابي پروژه معيارهاي متنوعي وجود دارد که در ذيل چندين معيار انتخاب و در طرح فوق بررسي قرار مي گيرند تا بوسيله اين معيارها به ارزش ايجاد کارخانه پي ببريم معيارهاي بررسي شده عبارتند از :

نقطه سر به سر

ميزان صرفه جويي

مقدار ارزش افزوده

دوره برگشت سرمايه با بهره

4-1-1- نقطه سر به سر :

مطالعه نقطه سر به سر يکي از فنون رايج در تجزيه و تحليل مسائل اقتصادي در شرکت هاي توليدي مي باشد . در اين روش سعي بر آن است که با بررسي عوامل گوناگون تشکيل دهنده قيمت تمام شده کالا ، سطح توليد در سطحي محاسبه گردد که در آن شرکت هيچ گونه نداشته باشد . با اطلاع از نقطه سر به سر مديريت سعي خواهد نمود که سطح فعاليت هاي شرکت را به نحوي تعيين نمايد که علاوه بر گذشتن از اين نقطه سود کافي نيز تامين نمايد .

براي محاسبه نقطه سر به سر داريم :

100 * هزينه هاي ثابت

_______________________= درصد نقطه سر به سر

هزينه هاي متغيير- فروش

جدول 1-4- هزينه هاي ثابت و متغير ساليانه با ظرفيت نهايي توليد به شرح زير مي باشد .

رسم نمودار نقطه سر به سر :

در نمودار زير محور عمودي هزينه ها و محور افقي سهم توليد را نشان مي دهد .

با اين تحليل خواهيم داشت :

هزينه ودرآمد

فروش

هزينه متغير

B.E.P

هزينه ثابت

توليدات

ميليون ريال 45740 = ميزان فروش در سال 1381

( با فرض توليد در اندازه ظرفيت اسمي )

ميليون ريال 23676/12 = هزينه توليد

ميليون ريال 54/9957 = هزينه ثابت

100 * 54/9957

% 13/45 = _______________________= درصد نقطه سر به سر

12/23676 - 45740

به عبارت ديگر با 45% توليد ظرفيت اسمي ميزان هزينه و سود برابر خواهد شد ، در نتيجه هر چقدر بالاتر از اين درصد توليد کنيم ، ميزان سود آن سال خواهد بود .

4-1-3- صرفه جويي ارزي :

امروزه در کشور ، پايين بودن ارزش ريال نسبت به دلار باعث شده است که واردات هزينه گراني را بر دوش دولت بگذارد . به همين دليل نوع کارخانه هايي که در راستاي صرفه جويي در آن باشند ، براي دولت ارزش بيشتري دارد و اين عامل در سوددهي کارخانه عامل بسيار ممهمي بشمار مي رود .

طبق تعريف صرفه جويي ارزي برابر است با قيمت محصول منهاي مجموع قيمت مواد اوليه وارداتي و استهلاک ماشين آلات خارجي .