خلاصه اجرایی (مدیریتی):
ایجاد یک کارخانه تولید پوشاک کودک که سازمانی تولیدی است که انتفاعی و جهت رسیدن به سود و بالا بردن ارتقاءِ سطح کیفی پوشاک کودکان و اشتغال زایی برای 200 شغل مستقیم و 550 شغل غیرمستقیم است.
بخش اولیه (نمای ذهنی):
بیان آرمان های کسب و کار:
هدف: تولید پوشاک بچه گانه مانند بلوز، شلوار، کاپشن، و غیره از الیاف طبیعی و بهداشتی که بر اساس فصول مختلف سال نوع پوشاک نیز تغییر می کند.
بیان ماموریت کسب و کار:
این کارخانه با استفاده از ماشین آلات مدرین نساجی و خیاطی و به توصیه صنعت مربوطه طراحی و اجرا شد که اهداف عالی آن رسیدن به کیفیت بالا با هزینه کم و رقابت با اجناس خارجیست.
برنامه های مدیریتی و سازماندهی
مزیت های رقابتی مدیریتی
این طرح نسبت به کارخانه جات رقبا به دلیل تخصصی شدن و علمی کارها و استفاده از ماشین آلات پیشرفته و مواد کاملاً بهداشتی و خوب با راندمان کیفی بالایی مواجه است و یک کارخانه مدرین و ماشینی محسوب می شود.
نمودار سازمانی
توصیف کسب و کار
معرفی کسب و کار
با تولید پوشاک کودکان هم خانواده ها نسبت به خرید کالاهای با کیفیت ایرانی راقبتر می شوند و هم هزینه پوشاک کاسته و هم چنین هزینه گمرکی واردات چنین پوشاکی کاسته می شود و اشتغال زایی برای 750 نفر.
معرفی محصول یا خدمت
این کارخانه تولیدی است که مواد اولیه و کالاهایی را خریداری و آن ها را تغییر شکل می دهد و به کالای پوشاک تبدیل می کند و سپس به فروش می رساند.
تحلیل صنعت
این صنعت به دلیل آنکه پوشاک یکی از نیازهای ضروری مردم است جزءِ پر اهمیت ترین صنعت در کشور محسوب می شود که خود بیانگر فرهنگ مردم ایران است.
نقاط ضعف اساسی
1- تبلیغات مداوم بر استفاده از البسه خارجی
2- ارزان خواستن پوشاک بدون در نظر گرفتن کیفیت آن
3- حمایت نکردن دولت در اجرای کم وارد کردن پوشاک خارجی
4- کم اعتمادی مردم به اجناس داخلی
نقاط قوت اساسی
1- به دلیل کیفیت اجناس نوعی رقابت داخلی به همراه دارد که خود سطح کیفی اجناس داخلی را به دنبال دارد.
2- استفاده از طرح های ایرانی و مورد نظر فرهنگ ایران
3- استفاده از مواد اولیه کاملاً طبیعی و بهداشتی
4- ارتقاء صنعت تولید پوشاک در کشور چه کمی و چه کیفی
تهدیدات قابل ملاحظه
1- حمایت نکردن دولت در اجرای طرح
2- تبلیغات مداوم از البسه خارجی
3- شرایط بازاری
فرصت های قابل ملاحظه
1- استفاده از مواد اولیه کاملاً بهداشتی
تحلیل SWOT (قوت – ضعف – فرصت – تهدید )
الف ) SO (قوت – فرصت )
1- قوت : کار کردن با اینترنت برای گرفتن طرح جدید لباس
2-فرصت : کاری نو است و موجب اشتغال زایی می شود .
ب) ST (قوت – تهدید )
1- قوت : کار کردن با اینترنت برای گرفتن طرح جدید لباس
2- تهدید : موقعیت بازار در این کار قابل شناسائی نیست .
ج)WO (ضعف – فرصت )
1- ضعف : تجربه کافی در مدیریت ندارند .
2- فرصت : کاری نو است و موجب اشتغال زایی می شود .
د) WT (ضعف – تهدید )
1- ضعف : تجربه کافی در مدیریت ندارند .
2- تهدید : ممکن است در چند سال اول به سود دهی نرسد .
برنامه بازار و بازاریابی
توصیف بازار (شامل بخش بندی بازار، بازار هدف، جایگاه محصول و...)
این نوع پوشاک در تمام نقاط کشور و در تمام بازارهای پوشاک می تواند به فروش برسد و بازارهای هدف آن ß پاساژها و مغازه های پوشاک کودکانه و جایگاه محصول بخش کودک مغازه هاست.
تحلیل رقبا (تعداد رقبا، رقبای بالقوه، توان رقبا، موانع ورود و خروج و...)
در حال حاضر 212 کارخانه تولید پوشاک در کشور وجود دارد که 112 عدد آن سنتی و 80 عدد آن نیمه صنعتی و سنتی و تنها و تنها 20 عدد مدرن است که این 20 کارخانه رقبای اصلی محسوب می شوند و ورود و خروج به این صنعت آسان نیست زیرا هم هزینه بالا و هم تخصص ویژه ای نیاز دارد که به طبع همگان ندارند.
استراتژی بازاریابی
1- استراتژی محصول
بیشترین استراتژی بازاریابی این محصولات تبلیغات است که بر اساس درجه بندی 1- تلویزیون 2- روزنامه ها و مجلات 3- رادیو و 4- کیفیت تشخیصی مردم
2- استراتژی قیمت
با تولید انبوه این محصولات و تک نرخی بودن آن هرگونه قیمت گذاری دلخواه را بر دیگر محصولات فاقد ارزش کاسته و به نسبت هزینه های خرید پوشاک خارجی را کاهش داده و باعث هزینه فرصت خرید محصولات ایرانی می شود.
3- استراتژی مکان
فروش این اجناس در مکان های فروش البسه کودکان که در بازارهای تخصصی یا پاساژها و یا مغازه های مربوط به پوشاک کودکان است صورت می گیرد.
4- استراتژی توزیع
توزیع آن به عهده کارخانه دار است و سپس بعد از خرید مغازه دارها به عهده خود آنهاست که تحویل مشتری می دهند.
5- استراتژی جذب مشتری
از طریق تبلیغات و استفاده خود مردم و نظر آن ها در مورد این پوشاک
برآورد میزان تقاضای بازار (برای یک و دو سال آینده)
| نام محصولات |
میزان بازار بالقوه |
میزان بازار بالفعل |
میزان بازار بالفعل |
میزان بازار بالفعل |
تعدیل بر مبنای |
| مقدار |
سال قبل |
جاری |
یکسال آینده |
تحقیق و مشاهده |
| 1- شلوار جین |
000/300 |
000/380 |
000/280 |
000/300 |
0000/380 |
| 2- کاپشن |
000/160 |
000/300 |
000/130 |
0000000/2 |
000/380 |
برآورد میزان عرضه رقبا (برای یک و دو سال آینده)
| نام رقبا |
میزان بازار بالقوه |
میزان تولید |
میزان تولید سال |
میزان تولید |
تعدیل بر مبنای |
| مقدار |
سال قبل |
جاری |
یکسال آینده |
تحقیق و مشاهده |
| 1- کارخانه ماهرخ |
000/80 |
000/60 |
000/75 |
000/90 |
000/5 |
| 2- تولیدی ستاره |
000/55 |
000/45 |
000/45 |
000/60 |
000/10 |
| 3- تولیدی شانا |
000/35 |
000/25 |
000/30 |
000/30 |
000/10 |
| 4- تولیدی قباد |
000/30 |
000/20 |
000/25 |
000/30 |
000/10 |
برنامه عملیاتی (تولید)
توصیف محصولات و خدمات (از بعد فنی)
خرید مواد اولیه از جمله پشم شیشه و پنبه و الیاف نخی و با استفاده از ماشین آلات، تبدیل به منسوجات قابل دوخت می شود که طراحی در همان مرحله انجام می گیرد. سپس به بخش دوخت وارد شده و توسط خیاط کاران برش داده و دوخت می شود.
توصیف فرآیندهای تولید یا ارائه خدمات (مزایای رقابتی فرآیند و پرسنل تولیدی)
چون 60% سهم باقی مانده را از حقوق کارکنان کسر و به آن ها سهم تعلق می گیرد نسبت برآورد تولید و کیفیت آن به نسبت افزایش یافته و بهره وری بالا دارد و قابل رقابت با دیگر رقبا است.
چون 60% سهم باقي مانده را از حقوق كاركنان كسر و به آن ها سهم تعلق مي گيرد نسبت برآورد توليد و كيفيت آن به نسبت افزايش يافته و بهره وري بالا دارد و قابل رقابت با ديگر رقبا است.
الف: هزينه هاي ثابت توليدي
مساحت ساختماني مورد نياز
هزينه ساختمان مورد نياز
ساختمان مربوطه از قبل خريداري شد. با قيمت 000/000/75 ريال
تسطيح و محوطه سازي
تاسيسات
ماشين آلات و تجهيزات
وسايط نقليه
وسايل اداري و كارگاهي
هزينه هاي پيش بيني نشده و متفرقه بخش «1»
هزينه هاي قبل از بهره برداري
استهلاك هزينه هاي سرمايه اي ثابت
ب: هزينه هاي متغير توليدي
الف: مواد اوليه
نيروي انساني مورد نياز
سوخت و انرژي (شامل آب، برق و سوخت)
تعميرات و نگهداري
جدول هزينه هاي متغير توليد
برنامه مالي
سرمايه در گردش براي سال اول
جمع كل سرمايه گذاري
منابع تامين سرمايه
ساير هزينه ها
محاسبه بهاي تمام شده در ظرفيت كامل
برآورد قيمت فروش
برآورد قيمت فروش
برآورد درآمد فروش
به ازاييك عدد 720/14 ريال و به ازاي كل كالاها 000/000/771/6 ريال
برآورد هزينه هاي فروش
صورت حساب سود و زيان سال اول
جريان نقدينگي
پيش بيني ترازنامه در پايان سال اول
پيش بيني ترازنامه در پايان سال اول
برنامه زمانبندي اجراي طرح كسب و كار
| نام و نام خانوادگي | ميزان آورده | درصد سهم | آدرس و شماره تلفن | آدرس و شماره تلفن |
| 1- محمد الله وردي زاده | 000/000/000/5 | 20 % | جامي جنوبي شيروان | جامي جنوبي شيروان |
| 2- رضا نوراللهي | 000/000/500/2 | 10% | خ فلسطين كوچه اول پ 29 | خ فلسطين كوچه اول پ 29 |
| 3- مريم ساعدي | 000/000/500/2 | 10% | شهرك آزادگان رجائي 8 شيروان | شهرك آزادگان رجائي 8 شيروان |
| 4- كليه كاركنان | 000/000/000/15 | 60% | به صورت وام از بانك تجارت شيروان | به صورت وام از بانك تجارت شيروان |
| حجم كل آورده شركاء | حجم كل آورده شركاء | حجم كل آورده شركاء | حجم كل آورده شركاء | 000/000/000/25 ريال |
| نام و نام خانوادگي | سمت | تحصيلات | تجربه | آدرس و شماره تلفن |
| 1- مريم ساعدي | مدير توليد | فوق ديپلم مربي كودك | - | |
| 2- رضا نوراللهي | مديرروابط صنعتي | مهندسي صنايع | 5 سال | |
| 3- محمد الله وردي زاده | مديرعامل | مهندسي صنايع نساجي | 10 سال | |
| 4- محمد نوري | مدير بازاريابي | مديريت بازرگاني | 5 سال | |
| 5- مسعود جعفرزاده | مديرعملياتي | مديريت بازرگاني | 7 سال | |
| 6- اسماء محمودي | مدير حفظ و نگهداري | كارشناس الياف | 3 سال | |
| 7- | | | | |
| نام و نام خانوادگي | سمت | تحصيلات | تجربه | آدرس و شماره تلفن |
| 1- علي حصاري | وكيل قضايي | پايه 1 دادگستري | 15 سال | |
| 2- سعيد صبري | امور اداري | ارشد حسابداري | 5 سال | |
| 3- اكرم رحيمي | نظارت | كارشناس طراحي | 3 سال | |
| نام محصولات
مقدار | ميزان بازار بالقوه | ميزان بازار بالفعل
سال قبل | ميزان بازار بالفعل
جاري | ميزان بازار بالفعل
يكسال آينده | تعديل بر مبناي
تحقيق و مشاهده |
| 1- شلوار جين | 000/300 | 000/380 | 000/280 | 000/300 | 0000/380 |
| 2- كاپشن | 000/160 | 000/300 | 000/130 | 0000000/2 | 000/380 |
| نام رقبا
مقدار | ميزان بازار بالقوه | ميزان توليد
سال قبل | ميزان توليد سال
جاري | ميزان توليد
يكسال آينده | تعديل بر مبناي
تحقيق و مشاهده |
| 1- كارخانه ماهرخ | 000/80 | 000/60 | 000/75 | 000/90 | 000/5 |
| 2- توليدي ستاره | 000/55 | 000/45 | 000/45 | 000/60 | 000/10 |
| 3- توليدي شانا | 000/35 | 000/25 | 000/30 | 000/30 | 000/10 |
| 4- توليدي قباد | 000/30 | 000/20 | 000/25 | 000/30 | 000/10 |
| نام محصول
مقدار | ميزان بازار بالقوه | ميزان عرضه رقبا | سهم مانده بازار | ميزان عرضه
يكسال آينده | تعديل بر مبناي
تحقيق و مشاهده |
| 1- شلوار جين | 000/280 | 000/200 | 000/80 | 000/320 | 000/40 |
| 2- كاپشن | 000/150 | 000/110 | 000/40 | 000/170 | 000/20 |
| فضاي توليدي مورد نياز (شامل ايستگاه هاي كار و انبارها) | فضاي توليدي مورد نياز (شامل ايستگاه هاي كار و انبارها) | فضاي توليدي مورد نياز (شامل ايستگاه هاي كار و انبارها) | فضاي توليدي مورد نياز (شامل ايستگاه هاي كار و انبارها) | فضاي توليدي مورد نياز (شامل ايستگاه هاي كار و انبارها) | فضاي توليدي مورد نياز (شامل ايستگاه هاي كار و انبارها) |
| ايستگاه كاري (انبار) | فضاي مورد نياز ماشين آلات | فضاي مورد نياز مواد اوليه | فضاي مورد نياز اپراتورها | جمع فضاي
مورد نياز | فضاي مورد نياز ضربدر 5/1 |
| 1- ماشين نساجي | 1000 متر | 400 متر | - | 1400 متر | 2100 متر |
| 2- چرخ كارها | 500 متر | 300 متر | - | 800 متر | 1200 |
| جمع مساحت توليدي مورد نياز | جمع مساحت توليدي مورد نياز | جمع مساحت توليدي مورد نياز | جمع مساحت توليدي مورد نياز | 2200 متر مربع | |
| فضاي اداري مورد نياز (شامل ساختمانهاي اداري، رفاهي، نگهباني، مسكوني و تاسيساتي) | فضاي اداري مورد نياز (شامل ساختمانهاي اداري، رفاهي، نگهباني، مسكوني و تاسيساتي) | فضاي اداري مورد نياز (شامل ساختمانهاي اداري، رفاهي، نگهباني، مسكوني و تاسيساتي) |
| عنوان بخش اداري | تعداد كاركنان | مساحت مورد نياز به متر مربع |
| 1- بخش اداري كارخانه | 15 | 200 |
| 2- خوابگاه كاركنان غيربومي | 60 | 300 |
| 3- نگهباني | 2 | 30 |
| 4- | | |
| 5- | | |
| جمع مساحت اداري مورد نياز | جمع مساحت اداري مورد نياز | 200 |
| جمع كل مساحت ساختماني مورد نياز | جمع كل مساحت ساختماني مورد نياز | 530 |
| شرح | متراژ مورد نياز | بهاي هر متر مربع | بهاي كل |
| 1- ساختمان توليدي | 2200 | 000/25 | 000/000/55 |
| 2- ساختمان اداري | 530 | 000/35 | 000/550/18 |
| جمع كل | 2730 | | 000/550/73 |
| شرح عمليات | متراژ مورد نياز | هزينه هر متر مربع | هزينه كل |
| 1- ديوار كشي | 10 متر | 000/200 ريال | 000/000/2 ريال |
| 2- جدول بندي | 10 متر | 000/100 ريال | 000/000/1 ريال |
| 3- فضاي سبز | 5 متر | 000/100 ريال | 000/500 ريال |
| جمع هزينه ها | جمع هزينه ها | جمع هزينه ها | 000/500/3 ريال |
| شرح | واحد | تعداد | هزينه يك واحد | هزينه كل |
| 1- كابل كشي | متر | 20 | 000/10 ريال | 000/200 ريال |
| 2- تابلوها | عددي | 5 | 000/150 ريال | 000/750ريال |
| 3- ساير تجهيزات برق رساني | - | كامل | - | 000/500 ريال |
| 4- سيستم اطفاي حريق | عددي | 2 | 000/500 ريال | 000/000/1ريال |
| جمع هزينه هاي تاسيسات | جمع هزينه هاي تاسيسات | جمع هزينه هاي تاسيسات | جمع هزينه هاي تاسيسات | 000/000/2ريال |
| نوع تجهيزات | مشخصات فني | كشور سازنده | تعداد | قيمت واحد | هزينه گمركي | هزينه كل |
| 1- چرخ خياطي | ژانومه | روسيه | 75 | 000/000/1 | 000/100 | 000/750/75 |
| 2- ماشين آلات نساجي | | سوريه | 100 | 000/000/100 | 000/000/1 | 000/000/101 |
| جمع هزينه ماشين آلات و تجهيزات | جمع هزينه ماشين آلات و تجهيزات | جمع هزينه ماشين آلات و تجهيزات | جمع هزينه ماشين آلات و تجهيزات | جمع هزينه ماشين آلات و تجهيزات | 1100000 | 000/850/85 |
| نوع وسايط | مشخصات فني | كشور سازنده | تعداد | قيمت واحد | هزينه گمركي | هزينه كل (ميليون ريال) |
| 1- سواري پرايد | 141 | ايران | 3 | 000/000/8 | - | 000/000/24 |
| 2- ماشين حمل كالا | - | ژاپن | 3 | 000/000/100 | 000/300 | 000/300/100 |
| رانندگان مركز مي توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها اين افراد استخدام گردند. | رانندگان مركز مي توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها اين افراد استخدام گردند. | رانندگان مركز مي توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها اين افراد استخدام گردند. | رانندگان مركز مي توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها اين افراد استخدام گردند. | رانندگان مركز مي توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها اين افراد استخدام گردند. | رانندگان مركز مي توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها اين افراد استخدام گردند. | رانندگان مركز مي توانند خود صاحبان خودرو بوده و تنها اين افراد استخدام گردند. |
| جمع هزينه وسايط نقليه | جمع هزينه وسايط نقليه | جمع هزينه وسايط نقليه | جمع هزينه وسايط نقليه | جمع هزينه وسايط نقليه | | 0 ريال |
| شرح وسايل | مشخصات فني | تعداد | قيمت واحد | قيمت كل | هزينه حمل و نصب | هزينه كل |
| 1- ميز | | 17 | 000/250 | 000/250/4 | | 000/500/4 |
| 2- صندلي | | 100 | 000/150 | 000/000/150 | | 000/150/15 |
| 3- كامپيوتر | | 20 | 000/000/8 | 000/000/160 | 000/500/1 | 000/500/25 |
| 4- ميز كارگاهي | | 75 | 000/150 | 11250000 | 000/000/2 | 13400000 |
| 5- فرش | | 22 | 000/100 | 2200000 | 000/150 | 2450000 |
| 6- يخچال | | 15 | 000/250 | 3750000 | 000/200 | 4200000 |
| 7- ظروف | | | - | - | - | 000/000/10 |
| 8- تختخواب | | 62 | 000/20 | 1240000 | 000/150 | 000/294 |
| 9- گاز | | 15 | 000/80 | 1200000 | 000/170 | 1450000 |
| 10- تلويزيون | | 15 | 000/80 | 000/800/1 | 000/200 | 2120000 |
| جمع هزينه وسايل اداري و كارگاهي | جمع هزينه وسايل اداري و كارگاهي | جمع هزينه وسايل اداري و كارگاهي | جمع هزينه وسايل اداري و كارگاهي | جمع هزينه وسايل اداري و كارگاهي | 4370000 | 000/649/8 |
| شرح | محاسبات | مبلغ كل |
| 1- هزينه هاي متفرقه | 000/000/5 | 000/000/5 |
| جمع هزينه هاي پيش بيني نشده | جمع هزينه هاي پيش بيني نشده | 000/000/5 |
| شرح | محاسبات | مبلغ كل |
| 1- زمين اداري و احداث كارخانه | 2730 | |
| 2- مواد اوليه توليد اول | 000/000/150 | 000/000/150 |
| 3- حقوق كاركنان ماه اول | 000/000/60 | 000/000/60 |
| جمع هزينه هاي قبل از بهره برداري | جمع هزينه هاي قبل از بهره برداري | 000/000/75 |
| شرح | از جدول | كل هزينه
ريال | مبناي استهلاك | مبناي استهلاك | استهلاك سال اول (ريال) |
| 1- ساختمان | مربوطه | 000/000/75 | 2% | 2% | 000/500/1 |
| 2- تسطيح و محوطه سازي | مربوطه | 000/500/3 | 2% | 2% | 000/70 |
| 3- تاسيسات | مربوطه | 000/000/2 | 5% | 5% | 000/100 |
| 4- ماشين آلات و تجهيزات | مربوطه | 000/850/85 | 10% | 10% | 000/585/8 |
| 5- وسايل اداري و كارگاهي | مربوطه | 000/649/8 | 10% | 10% | 900/864 |
| 6- هزينه هاي پيش بيني نشده بخش «1» | مربوطه | 000/000/5 | | | |
| 7- هزينه هاي قبل از بهره برداري | مربوطه | 000/000/75 | | | |
| جمع | | 000/000/255 | | | 900/119/11 |
| مواد اوليه مستقيم | مواد اوليه مستقيم | مواد اوليه مستقيم | مواد اوليه مستقيم | مواد اوليه مستقيم | مواد اوليه مستقيم |
| شرح | مشخصات فني | عرضه كنندگان | مقدار (تعداد) لازم | قيمت واحد | قيمت كل |
| 1- پارچه | - | كارخانه پارچه بافي | 80 توپ | 000/500 ريال | 000/000/5 ريال |
| 2- نخ | - | كارخانه نخ ريسي | 100 بسته | 000/100 ريال | 000/000/10 ريال |
| جمع هزينه هاي مواد اوليه مستقيم 000/000/15 ريال | جمع هزينه هاي مواد اوليه مستقيم 000/000/15 ريال | جمع هزينه هاي مواد اوليه مستقيم 000/000/15 ريال | جمع هزينه هاي مواد اوليه مستقيم 000/000/15 ريال | جمع هزينه هاي مواد اوليه مستقيم 000/000/15 ريال | جمع هزينه هاي مواد اوليه مستقيم 000/000/15 ريال |
| عنوان شغل | تعداد نفر لازم در هر شيفت | تعداد شيفت | جمع تعداد نفرات لازم | حقوق و دستمزد ماهيانه | حقوق و دستمزد ساليانه (15 ماه) |
| 1- مديرعالي | 3 | 1 | 3 | 000/500 | 000/500/22 |
| 2- مدير اجرائي | 3 | 3 | 3 | 000/350 | 000/250/20 |
| 3- مدير وظيفه اي | 3 | 3 | 3 | 000/350 | 000/250/2 |
| 4- وكيل | 1 | - | 1 | 000/300 | 000/500/4 |
| 5- نگهبان | 1 | 2 | 2 | 000/200 | 000/000/60 |
| 6- راننده | 1 | 2 | 2 | 000/200 | 000/000/3 |
| جمع هزينه هاي نيروي كار | جمع هزينه هاي نيروي كار | جمع هزينه هاي نيروي كار | جمع هزينه هاي نيروي كار | | 000/500/94 |
| شرح | واحد | مصرف سالانه | هزينه هر واحد | هزينه كل |
| 1- برق مصرفي | 2 واحد | 6 واحد | 000/100 ريال | 000/600 ريال |
| 2- آب مصرفي | 2 واحد | 6 واحد | 000/70 ريال | 000/420 ريال |
| 3- نفت | 2 واحد | 6 واحد | 000/50 ريال | 000/300 ريال |
| حجم كل | حجم كل | | | 000/320/1 ريال |
| شرح | درصد | مبلغ كل هزينه |
| 1- ساختمان ها | 2% | 00/500/1 |
| 2- ماشين آلات و تجهيزات | 10% | 000/585/8 |
| 3- تاسيسات | 5% | 000/100 |
| 4- وسايط نقليه | - | - |
| 5- وسايل فني و آزمايشگاهي | - | - |
| 6- وسايل اداري و كارگاهي | 10% | 900/864 |
| جمع كل | 37% | 900/049/11 ريال |
| نوع هزينه | از جدول | هزينه كل به ريال |
| مواد اوليه مستقيم | مربوطه | 000/000/15 |
| نيروي كار | مربوطه | 000/500/94 |
| سوخت و انرژي | مربوطه | 000/320/1 |
| تعمير و نگهداري | مربوطه | 900/049/11 |
| جمع كل هزينه هاي متغير توليد | جمع كل هزينه هاي متغير توليد | 900/869/121 |
| شرح | مقدار | هزينه به ريال |
| مواد اوليه مستقيم
مواد اوليه غير مستقيم
حقوق و دستمزد
كالاي ساخته شده و در جريان ساخت
سوخت و انرژي
تعميرات و نگهداري
هزينه هاي پيش بيني نشده بخش «2»
مطالبات تجاري
ساير | يك ساله
يك ساله
يك ساله
يك ساله
يك ساله
يك ساله
يك ساله
يك ساله
يك ساله | 000/000/15
-
000/500/94
-
000/320/1
900/049/11
-
000/100
100 |
| جمع | 000/970/121 ريال | 000/970/121 ريال |
| شرح | ميزان انجام شده | مقدار مانده | جمع هزينه ريال |
| سرمايه گذاري ثابت:
ساختمان
تسطيح و محوطه سازي
تاسيسات
ماشين آلات و تجهيزات
وسايل كارگاهي و اداري
هزينه هاي پيش بيني نشده بخش «1»
هزينه هاي قبل از بهره برداري
سرمايه در گردش: | 000/000/75
000/500
000/000/1
000/850
000/649
000/000/2
000/000/25
000/000/105 | -
000/000/3
000/000/1
000/000/85
000/000/8
000/000/3
000/000/50
000/000/150 | 000/000/75
000/500/3
000/000/2
000/850/85
000/649/8
000/000/5
000/000/75
000/000/255 |
| جمع كل سرمايه گذاري | 000/000/105 | 000/000/150 | 000/000/255 |
| شرح | مبلغ ريال | درصد |
| 1- سرمايه اوليه سهامداران | 000/000/000/25 | - |
| شرح | مبلغ |
| هزينه لوازم كار و حفاظتي
هزينه بيمه شركت | 000/000/1 ريال
000/000/1 ريال |
| جمع ساير هزينه ها | 000/000/2 ريال |
| شرح | از جدول | مبلغ | درصد |
| مواد اوليه | مواد اوليه | 000/000/15 | - |
| حقوق و مزاياي كاركنان | نيروي انساني | 000/500/94 | - |
| هزينه استهلاك و دارايي ها | استهلاك هزينه هاي سرمايه اي ثابت | 000/120/11 | - |
| هزينه سوخت و انرژي | سوخت و انرژي | 000/320/1 | - |
| هزينه تعمير و نگهداري | تعمير و نگهداري | 900/049/11 | - |
| هزينه هاي پيش بيني نشده
به ازاي 000/460 پوشاك در سال | جدول بخش «1» و «2» | 000/000/5
000/000/127 | - |
| جمع كل هزينه هاي توليد در ظرفيت كامل | جمع كل هزينه هاي توليد در ظرفيت كامل | 000/000/127 | - |
| بهاي تمام شده يك واحد محصول | بهاي تمام شده يك واحد محصول | 280 ريال | ...................... |
| نام محصول | واحد | قيمت بازار عمده فروشي | قيمت بازار خرده فروشي | قيمت مشابه خارجي | بهاي تمام شده محصول | پيش بيني قيمت واحد محصول |
| 1- پوشاك | عددي | 000/20 | - | - | 2000 ريال | 000/15 ريال |
| نام محصول | واحد | ميزان توليد | قيمت فروش | درآمد فروش |
| 1- پوشاك | عددي | 000/460 عدد | 000/15 ريال | 720/14 ريال |
| شرح | مبلغ به ميليون ريال |
| هزينه تبليغات فروش
هزينه توزيع كالا
هزينه بيمه كالا | 000/000/1 ريال
000/000/1 ريال
000/000/1 ريال |
| جمع هزينه هاي فروش | 000/000/3 ريال |
| شرح | توضيحات | مقدار |
| فروش
هزينه تمام شده كالاي فروش رفته
سود (زيان) ناخالص
هزينه هاي فروش
سود (زيان) عملياتي
سود (زيان) قبل از ماليات
ماليات
سود (زيان) خالص | از جدول درآمد فروش
از جدول محاسبه بهاي تمام شده
«فروش- بهاي تمام شده»
از جدول هزينه هاي فروش
«سود (زيان) ناخالص- هزينه هاي با كمك جدول تامين منابع سرمايه
«سود (زيان) عملياتي- هزينه بهره»
«سود (زيان) قبل از ماليات * نرخ ماليات»
«سود (زيان) پس از ماليات» | 000/000/771/6
000/000/127
000/000/644/6
000/000/3
000/000/641/6
000/000/645/6
000/000/641
000/000/000/6 ريال |
| شرح | از جدول | قبل از بهره برداري | سال اول توليد |
| الف- منابع وجوه:
- منابع شركت و شركا
- فروش ها | تامين سرمايه
درآمدهاي فروش | 000/000/000/25
000/000/771/6 | |
| جمع منابع وجوه | | 000/000/711/31 | |
| ب- مصارف وجوه:
- هزينه هاي سرمايه اي ثابت
- هزينه هاي توليد منهاي هزينه
استهلاك سربار توليد
- هزينه هاي تبليغات و بازاريابي
- ماليات | جدول سرمايه ثابت
جدول منابع توليد
جدول سرمايه ثابت
جدول هزينه فروش
صورت حساب سود و زيان | 000/120/11
000/870/121
900/119/11
000/100
000/000/641 | 000/751/1105273 |
| جمع مصارف وجوه: | | 000/971/762 | |
| نقدينگي اول دوره
مانده نقدينگي آخر دوره | جدول كل سرمايه گذاري
«منابع وجوه-مصارف وجوه» | 000/000/105
000/000/000/31 | |
| الف: دارايي ها:
دارايي جاري (از صورت جريان نقدي):
نقد 000/000/000/31
دارايي ثابت (كل- استهلاك سال اول):
ساختمان 000/000/75
تسطيح و محوطه سازي 000/500/3
تاسيسات 000/000/20
ابزارآلات فني و آزمايشگاهي -
ماشين آلات و تجهيزات 000/850/85
وسائط نقليه -
وسايل كارگاهي و اداري 000/649/8
هزينه هاي پيش بيني نشده بخش «1» 000/000/5
هزينه هاي قبل از بهره برداري 000/000/75 | ب: بدهي ها:
بدهي ها (بدهي بانك + هزينه بهره-اقساط وام)
ج: سرمايه و حقوق صاحبان سهام
آورده شركا (جدول تامين سرمايه)
000/000/000/31
سود (صورت حساب سود و زيان)
000/000/000/6 |
| جمع دارايي ها 000/000/255/31 | جمع بدهي ها و حقوق صاحبان سهام
000/000/255/31 |
| مراحل اجراي طرح كسب و كار | تاريخ احتمالي شروع | مدت زمان لازم براي اجرا | اقدامات انجام شده |
| تهيه طرح تفصيلي كسب و كار
سازماندهي تيم و منابع اوليه
مذاكره و تامين منابع مالي
خريد زمين / ساختمان
تسطيح زمين و محوطه سازي
اجراي عمليات ساختماني
حمل و نصب ماشين آلات
آموزش كاركنان | 1/1/87
7/1/87
7/2/87
7/3/87
14/3/87
21/3/87
21/4/87
21/5/87 | يك هفته
يك ماه
يك ماه
يك هفته
يك هفته
يك ماه
يك ماه
يك ماه | در حال طراحي
......................
......................
خريداري شده
......................
......................
......................
...................... |
| سفارش مواد اوليه
توليد آزمايشي | 21/6/87
28/6/87 | يك هفته
يك سال | ......................
...................... |