دانلود پروژه کارآفرینی شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص)

1-شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) بصورت شرکت سهامی خاص تأسیس شده است و طی شماره 16431 مورخ 30/10/1351 در اداره ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است.

2-1- فعالیت اصلی شرکت

موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اسانامه شرکت شامل تولید، فروش، واردات و صادرات ماستیک های صنعتی، چسب، مواد پاک کننده و سایر فعالیتهای مربوطه است.

3-1- وضعیت اشتغال

صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.

1-3- موجودی مواد و کالا

موجودی مواد و کالا به اقل بهیا تمام شده و خالص ارزش فروش تک تک اقلام مشابه ارزشیابی میشود. در صورت فزونی بهای تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش، ما به التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می شود. بهای تمام شده موجودیها با به کارگیری روشهای زیر تعیین میگردد:

2-3- سرمایه گذاریها

سرمایه گذاریهای بلند مدت به بهای تمام شده پس از کسر هرگونه ذخیره باعث کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه گذاریها ارزشیابی یم شود درآمد حاصل از سرمایه گذاریهای بلند مدت هنگام تحقق (تصویب سود توسط شرکت سرمایه پذیر) شناسایی می شود.

3-3- داراییهای ثابت مشهود

1-3-3- داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت با عمر مفید داراییهای ثابت با بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنهاذ می گردد، به عنوان مخارج سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده داراییهای مربوط مستهلک می شود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می شود، هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور می گردد.

3-3-3- استهلاک داراییها ثابت با توجه به عهمر مفید برآوردی داراییهای مربوط (و با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 1366) و بر اساس نرخها و روشهای زیر محسوب می شود:

4-3-3- برای داراییهای ثابتی که در خلرال ماه تحصیل و مورد بهره برداری قرار می گیردد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می شود. در مواردی که هر یک از داراییهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگری برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد، میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.

4-3- مخارج تامین مالی

مخارج نامین مالی به عنوان هزینه سال شناسایی می شود به استثنای مخارجی که مستقیماً قابل انتساب به ساخت داراییهای واجد شرایط است.

5-3- تسعیر ارز

معاملات ارزی – اقلام پولی ارزی با نرخ واریزنامه ای در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام شده تاریخی برحسب ارز ثبت شده است با نرخ واریز نامه ای در تاریخ انجام معامله، تسعیر می شود تفاوتهای ناشی از تسویه یا تسعیر اقلام پولی ترزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می شود.

6-3- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان

ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان بر اساس یک ماه آخرین حقوق و مزایا برای یکسال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور می شود.

4- موجودی نقد

1-4- موجودی نزد بانکها از اقلام به شرح زیر تشکیل یافته است:

5- حسابها و اسناد دریافتنی تجاری

حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفکیک می شود:

1-5- مبلغ پانصد و بیست میلیون ریال از اسناد دریافتنی از مشتریان تا تاریخ ارائه صورتهای مالی تسویه گردیده است.

2-5- حسابهای دریافتی تجاری از اقلام به شرح ذیل تشکیل یافته است:

(در فایل اصلی قابل مشاهده است )

در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.

در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.

1-2-5- تا تاریخ ارائه صورت حسابهای مالی به ترتیب مبالغ خشتصد و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات چسب و سه میلیارد و هشتصد میلیون ریال از خریداران اس تی و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات اس تی دبلیو به حیطه وصول درآمده است.

2-2-5- مانده طلب از شرکتهای گروه بابت درآمد حاصل از کمیسیون فروش دریافت نشده از شرکت هنکل می باشد.

6- سایر حسابها و اسناد دریافتنی

سرفصل فوق از اقلام زیر تشکیل شده است:

1-6- بدهی کارکنان بابت وام و مساعده به تدریج و طی لیستهای حقوق ماهیانه از گیرندگان کسر می گردد.

2-6- طلب از سایر اشخاص وابسته مربوط به شرکت ایران هنکل (کوگنیس) می باشد.

7- موجودی مواد و کالا

موجودی مواد و کالا از اقلام زری تشکیل شده است:

(در فایل اصلی قابل مشاهده است )

1-7- موجودی مواد اولیه و بسته بندی، کالاهای ساخته شده در تاریخ 10/10/1382 در مقابل خطرات ناشی از آتش سوزی، زلزله و ……… تحت پوشش بیمه ای مناسب و بصورت شناور قرار گرفته است.

8- سفارشات و پیش پرداختها

مانده حساب سفارشات و پیش پرداختها از اقلام زیر تشکیل شده است:

سایر پیش پرداختها و سپرده ها

1-8- مانده سفارشات خارجی بابت اعتبارات مربوط به مواد اولیه جهت استفاده در خط تولید محصولات شرکت می باشد که بخشی از آن تا تاریخ ارائه صورتهای مالی به انبار شرکت وارد و سفارشات مربوطه تسویه شده است.

2-8- پیش پرداخت خرید مواد اولیه مربوط به فروشندگان مواد اولیه می باشد که عمده کالاهای مورد سفارش تا تاریخ ارائه صومرتهالی مالی به انبار شرکت تحویل شده است.

3-8- مبلغ 118043178 ریال از مانده حساب سایر پیش پرداختها و سپرده ها مربوط به پیش پرداخت مالیات حقوق مدیر عامل سابق شرکت کی باشد که طبق برگ مالیات قطعی صادره توسط مراجع مالیاتی پرداخت و به این حساب منظور شده است.

اعتراض شرکت به برگ مالیات صادر شده در مراجع تجدید نظر تحت رسیدگی می باشد.

1-9- داراییهای ثابت مشهود شرکت در مقابل خطرات احتمالی ناشی از حریق، سیل و زلزله از پوشش بیمه ای کافی و بصورت شناور برخوردار است.

2-9- افزایش حساب فضای سبز بابت محوطه سازی داخل کارخانه بمبلغ 000/000/250 ریال می باشد.

3-9- افزایش حساب ماشین آلات و تجهیزات به شرح زیر است:

(در فایل اصلی قابل مشاهده است )

4-9- افزایش حساب ابزارآلات بابت خرید یک دستگاه چرخ گوشت 42 گیربکسی بمبلغ 000/300/11 ریال میباد.

5-9- افزایش حساب اثاثیه: بابت خرید کامپیوتر و دستگاه نلفن همراه و کپسول آتش نشانی و دستگاه آب سردکن میباشد.

6-9- افزایش حساب وسائل نقلیه بابت خرید دو دستگاه اتومبیل ماکسیما و پژو 206 بمبلغ 444950000 ریال میباشد.

افزایش حساب بالابر و جرثقیل بابت خرید یک دستگاه لیفتر دستی آلمانی بمبلغ 000/000/4 ریال می باشد.

مانده سرفصلهای داراییهای در دست تکمیل شامل مبلغ 836/337/640/1 ریال داراییهای مرتبط با پروژه احداث خط تولید تروزون می باشد که تا تاریخ ترازنامه حدود 95 درصد آن تکمیل شده است و انتظار میرود در سال 2004 میلادی به بهره برداری برسد.

- سرمایه گذاریهای بلند مدت

سرفصل بالا به شرح زیر است

(در فایل اصلی قابل مشاهده است )

11- داراییهای نامشهود

داراییهای نامشهود به مبلغ 66825250 ریال بابت سپردخ خطوط تلفن نزد شرکت مخابرات میباشد.

12- حسابها و اسناد پرداختنی تجاری

1-12- مانده حساب ها و اسناد پرداختی تجاری بابت بدهی به فروشندگان مواد اولیه به شرکت میباشد که تا تاریخ ارائه گزارش مبلغ پانصد و هفتاد میلیون ریال آن پرداخت گردیده است.

-13- بدهی به شرکت هنکل آلمان بابت سود سهام پرداختی سنوات قبل میباشد که بدلیل مشکلات ارزی تا کنون پرداخت نشده است.

2-13- مالیات تکلیفی و حق بیمه های پرداختی مربوط به ماه آذر 82 میباشد که در دیماه 82 پرداخت گردیده است.

3-13- ذخیره هزینه های تعلق گرفته پرداخت نشده بابت حقوق ده روزه دیماه 1382 و عیدی و پاداش متعلقه تا تاریخ 10/10/1382 و ذخایر آب، برق، گلز و تلفن و سایر هزینه ها میباشد که قسمتی از آن تا پایان سال 1382 پرداخت و تسویه شده است.

14- پیش دریافتها

5- ذخیره مالیات

مالیات بر درآمد شرکت تا پایان سال مالی منتهی به 10/10/1380 قطعی و تسویه شده است.

ماليات بر درآمد شركت تا پايان سال مالي منتهي به 10/10/1380 قطعي و تسويه شده است.

خلاصه وضعيت ذخيره ماليات (ماليات پرداختني) به شرح جدول زير است:

16- سود سهام پيشنهادي و پرداختي

سرفصل فوق از اقلام زير تشكيل شده است:

1-16- طبق مفاد قانون تجارت و با توجه به سود خالص مورد گزارش به ماخذ 10% و به مبلغ فوق جهت سهامداران در اين حساب منظور شده است. سود سهام پيشنهادي پس از تصويب مجمع در مهلت مقرر قانوني به سهامداران پرداخت خواهد شد.

17- تسهيلات مالي دريافتي بلند مدت به مبلغ 2413151144 ريال مي باشد كه معادلي ريالي 505356 مارك ارزش ماشين آلات دريافتي از شركت صنعتي هنكل مي باشد.

طبق مصوبه 68862/ت 22564/ك هيئت اجراي اصل 138 قانون اساسي (وزيان ذيربط) و تدئيديه شماره 21-5-512/F مورخ 2000/ژ.ئن/7 اداره كل سرمايه گذاريهاي وزارت تمور تقتصادي و دارايي پرداخت مبلغ ياد شده طي 4 قسط مساوي ظرف 12 سال آتي قابل تسويه مي باشد. به تسهيلات مذكور سودي تعلق نمي گيرد.

18- ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان

شركت در سال مورد گزارش به ماخذ يك ماه به نسبت آخرين حقوق و مزاياي دريافتي در پايان سال و با توجه به مانده حساب ذخيره بازخريد سنوات مبلغ 583841626 ريال در نظر گرفته است.

19- سرمايه

سرمايه شركت به مبلغ 187500000 ريال منقسم به 500/2 سهم با نام 000/75 ريالي مي باشد كه تماماً پرداخت شده است. صورت ريز سهامداران شركت به شرح زير است:

به جز انتقال سهم كه طبق اساسنامه شركت تابع مققرات معيني مي باشد. حقوق صاحبان سهم مروط به هر سه طبقه يكسان است.

20- اندوخته قانوني

طبق مفاد مواد 140 و 238 اصلاحيه قانون تجارت مصوب سال 1347 و ماده 7-22 اساسنامه، مبلغ 667/647/209 ريال از محل سود قابل تخصيص در سالهاي قبل به اندوخته قانوني منتقل شده است. به موجب مفاد مواد يادشده تا رسيدن مانده اندوخته قانوني به 10% درصد سرمايه شركت، انتقال اندوخته فوق الذكر الزامي است. اندوخته فوق الذكر الزامي الست. اندوخته قانوني قابل انتقال به سرمايه نيست و جز در هنگام انحلال شركت، قابل تقسيم بين سهامداران نمي باشد.

21- ساير اندوخته ها

ساير اندوخته ها متشكل از اندوخته احتياطي و اندوخته طرح توسعه است. شركت به منظور تقويت بنيه مالي خود بموجب ماده 8-22 اساسنامه معادل 5% درصد از ود خالص را در سالهاي قبل به اندوخته احتياطي تخصيص داده است. علاوه بر اين، شركت به منظور اجراي طرح توسعه واحد تروزون طبق مصوبه مجمع عادي بطور فوق العاده مورخ 28/12/1381 مبلغ 134/695/823 ريال را به اندوخته طرح توسعه اختصاص داده است. گردش حساب اندوخته هاي ياد شده طي سال مالي به شرح زير است:

22- فروش خالص

فروش خالص بر حسب انواع محصولات فروش رفته به شرح زير قابل تفكيك مي باشد.

1-22 مقدار فروش شركت در كل نسبت به سال قبل 567000 كيلوگرم معادل 000/000/326/1 ريال افزايش داشته است.

23- بهاي تمام شده كالاي فروش رفته

جدول بهاي تمام شده كالاي فروش رفته بشرح زير است

1-23- هزينه هاي دستمزد مستقيم و سربار توليد از اقلام زير تشكيل شده است

2-23- بهاي تمام شده محصولات شركت بشرح زير قابل تفكيك است

3-23-1- افزايش هزينه هاي دستمزد مستقيم و سربار توليد نسبت به سال قبل افزايش هزينه دستمزد طبق مصوبات وزارت كار و افزايش نرخ آب و برق و سوخت و ساير هزينه ها با توجه به نرخ تورم ميباشد.

24- هزينه هاي فروش، اداري و عمومي

سرفصل فوق متشكل از اقلام زير است

1-24- افزايش هزينه هاي فروش و اداري و عمومي بابت افزايش دستمزد طبق مصوبات وزارت كار و هزينه سنوات خدمت كاركنان و هزينه طرح طبقه بندي مشاغل و كميسيون فروش و افزايش بهاي مبالغ پرداختي با توجه به نرخ تورم ميباشد.

26- تعديلات سنواتي شامل اقلام زير است

1-26- شركت ماليات لغايت منتهي به 10/10//1380 خود را تسويه و مفاصاحساب را دريافت نموده است و عملكرد سال منتهي به 10/10/1381 در دست رسيدگي بوده و ماليات ابرازي سال مذكور پرداخت گرديده است.

همچنين مبلغ 1701750338 جهت ماليات ابرازي سال منتهي به 10/10/1382 خود ذخيره درنظر گرفته است.

27- حساب انتظامي

حسابهاي انتظامي به مبلغ 8188293894 ريال مي باشد. مانده اين حساب بابت اسناد تضميني از جمله چكها و سفته هاي تضميني قراردادهاي منعقده با مشتريان و بانكها از بابت اعتبارات اسنادي مي باشد.

28- بدهي هاي احتمالي

پرونده دادخواست مالك ساختمان دفتر مركزي در ارتباط با تخليه ملك و درخواست شركت مبني بر دريافت حق كسب و پيشه (كاربري تجاري ملك) در مراجع قضايي تحت رسيدگي مي باشد.

شركت بر اساس قرارداد اجاره موجود تا پايان سال 2003 ذخيره اجاره در حسابها منظور كرده است.

هرگونه افزايش احتمالي در مبلغ اجاره منوط به راي قطعي مراجع قضايي ذيربط مي باشد.

بدليل عدم وجود شواهد كافي ذخيره بدهي هيا احتمالي در حسابها منظور نشده است.

29- رويدادهاي بعد از تاريخ ترازنامه

از تاريخ ترازنامه تا تاريخ تنظيم صورتهاي مالي رويداد با اهميتي كه كستلزم تعديل اقلام صورتهاي مالي و يا افشا باشد، صورت نگرفته است.

30- تعهدات سرمايه اي

در تاريخ ترازنامه شركت تعهدات سرمايه اي عهده اي به عهده نداشته است.

31- معاملات با اشخاص وابسته

معاملات انجام شده طي سال مورد گزارش با اشخاص وابسته به شرح زير بوده است: