دانلود پروژه کارآفرینی تولید طناب پلاستیکی

پیشگفتار

با توجه به برنامه اقتصادی کشور، بر کسی پوشیده نیست که در زمینه تحرک در ایجاد واحدهای صنعتی بی‌تفاوت باشد. با فعالیت به برنامه‌ریزی پنج ساله توسعه اقتصادی، اجتماعی، فرهنگی، کشور، که تأکید زیادی در زمینه خودکفایی دارد ما را بر آن است که قدمی هرچند کوچک در پیشرفت صنعت کشور برداشته و بتوانیم از امکانات داخلی حداکثر استفاده را کرده و در استقلال کشور سهمی داشته باشیم.

همانطوری که می‌دانید ظهور سازمان اجتماعی و گسترش روزافزون آنها یکی از قضیه‌های بازار و آشکار تمدن بشریت است. به این ترتیب و با نتیجه به عوامل مکانی و زمانی ویژگی‌ها و نیازهای خاص مربوطه به هر جامعه هر روز برتکامل و توسعه این سازمان‌ها افزوده می‌شود.

بدیهی است هر سازمان برای رسیدن به اهداف خاصی طرح شده و با توجه به ساختارش، نیازمند مدیریت جامع و یا تجربه‌ای در این زمینه است. با توجه به این مطالب امید است این پروژه مورد استفاده و رضایت دانش‌پژوهان قرار

گیرد.

کلیات و سوابق

1-1- معرفی اجمالی پروژه

2- 1- معرفی محصول

3-1- کاربرد محصول

4-1- بررسی نیاز جامعه و بازار این محصول

5-1- مصرف‌کننده

6-1- سوابق تولید

1-1- معرفی اجمالی پروژه

این معرفی شامل مشخصه‌ طرح، شاخص‌های عملیاتی، درصد تامین، مواد اولیه ، مقدار کارکنان، تأسیسات عمومی، دستگاهها و تجهیزات، خط تولید، زمین و ساختمان، سرمایه‌ گذاری هزینه‌های تولید و شاخصهای مالی، طرح می‌باشد.

این موارد در زیر به صورت جدول نشان داده شده است.

جدول (1-1)

2-1- معرفی محصول

از به هم تابیدن الیاف نخهای ضخیم بنام رشته تولید می‌شود و سپس از به هم تابیدن یا تاباندن این رشته‌ها طناب به وجود می‌آید.

طناب‌های پلاستیکی به طنابهای می‌گویند: که جنس الیاف آنها از الیاف مصنوعی مثل پلی‌اتیلن و یا پلی‌استر و یا پلی‌امید باشد، که دارای فرمولاسیون شیشمیایی پلی‌پروپلین از پلمیریزاسیون گازپروپان، پلی‌اتیلن و ترفتالات از پلمیر یزاسیون اتلین گلیکول و بنزوئیک اسید حاصل می‌شود.

شکل ظاهری

جنس طناب: پلی‌التین، پلی‌استر، نایلون

تعداد لا: 3 لا تابیده شده به هم

قطر طناب: بین 9 تا 26 میلیمتر

ظرفیت تولید:500 تن در سال

- بسته‌بندی

محصول تولید شده دارای بسته‌بندی خاصی نیست و معمولاً در متراژهای کوچک و بزرگ بسته به نوع سفارش بسته می‌شوند.

- طبقه‌بندی

طنابهایی که از جنس‌های مختلف تولید می‌شوند دارای بافت و کیفیت متفاوت می‌باشند. این طنابها با مشخصات فیزیکی متفاوت تولید و به کار گرفته می‌شوند. این طنابها اغلب از جنس پلی‌اتیلن و پلی پروپلین و یا نایلونها می‌باشند و گاهی از پلی‌استر هم استفاده می‌شود طبقه‌بندی طناب‌ها از نظر بافت به سه دسته تقسیم می‌شوند:

الف) طنابهای سه لا- که یکی از متداولترین و معروفترین نوع طناب می‌باشد که تنوع در مصرف آن زیاد است.

ب) طنابهای هشت‌لا- این طنابها دارای گیس بافت می‌باشند که هر چهار جفت با هم بافته شده است و دارای استحکام بالایی می‌باشند مانند طنابهای کوهنوردی

ج) طنابهای قیطانی دوسل- این طنابها دارای استحکام کششی بسیار بالایی هستند و فقط از جنس نایلون می‌باشند که دارای دو قسمت‌اند یکی غلاف و دیگری مغزی که هر دو دارای بافت قیطانی می‌باشند (گیس بافت)

3-1- کاربرد محصول

طنابها از نظر کاربردی به صورت زیر تقسیم‌بندی می‌کنند که عبارتند از:

الف) مصارف عمومی مثل:

مصارف خانگی، صنعتی و کارگاهی، انواع مختلف بسته‌بندی‌های حمل و نقل بار، آویزان کردن لباس‌ها و کاربردهای محافظت عمومی

ب) کاربرد ویژه:

کاربرد دریایی مثل طنابهایی که در تورهای ماهگیری استفاده می‌شود.

- طناب‌هایی که برای مهار و لنگر کشتی‌ها به‌کار می‌روند؛ جابه‌جایی بار در باراندازها- طناب بادبانها- طناب دور چرخ

کاربردهای ورزش و تفریحی مثل طناب‌های اسکی روی آب، طناب‌های محافظ استخر، طناب‌های مخصوص کوهنوردی

کاربردهای حفاظتی مثل: طناب‌های مهار چادرها و آنتن‌ها- طناب‌های مکسل

4-1- بررسی نیاز جامعه و بازار این محصول

با توجه به برآوردهای انجام شده در ارتباط با میزان عرضه و تقاضا مشخص شد که در سال 16000 تن نیاز به طناب پلاستیکی در کشور می‌باشد که از این میزان فقط حدود80% در داخل کشور تولید می‌شود که تقریباً 000/13 تن در سال خواهد بود و مابقی نیاز کشور از کشورهای ژاپن، کره و ترکیه وارد می‌شود که تقریباً در حدود 000/3 تن در سال می‌باشد در این طرح با توجه به میزان عرضه و تقاضای بازاری و همچنین سهمیه‌بندی بودن مواداولیه (گرانول) و ظرفیت تولید ماشین‌آلات عدد500 تن در سال در نظر گرفته شده و همچنین شیفت کاری برای تولیدالیاف 3 شیفت و 2 شیفت برای تولید طناب می‌باشد.

5-1- مصرف‌کننده

و اما مصرف‌کننده این کالا می‌تواند خانواده برای مصارف خانگی خود از قبیل آویزان کردن لباسهای خود و بسته‌بندیهای کوچک خانگی و همچنین اشخاص که جهت اسباب‌کشی منازل خود از آنها استفاده می‌کنند.

و دیگر نمادهای دولتی که وسایل و ابزارهای کوچک کار خود را با طناب بسته بندی می‌کنند باشند. این وسیله در صنایع و کارگاههای برای جابه‌جایی اجسام بزرگ که به جرثقیل وصل و از طریق آن اجسام را جابه‌جا می‌کنند مورد استفاده قرار می‌گیرد.

دیگر اینکه این کالا برای محافظت از مکان‌های عمومی در سطح شهر و یا محلی دیگر که نزدیکی به آن دارای خطراتی باشد می‌توان مورد استفاده قرار گیرد.

از دیگر مصرف‌کنندگان می‌تواند همانطور که در بحث کاربرد محصول نیز ذکر شد ماهیگران که برای ماهیگری ابتدا آنها را به صورت توردرآورده و سپس از آنها استفاده می‌کنند باشند. اشخاص و یا نهادهای دولتی که برای مهار و لنگرکشتی، کسانی که برای مهار بادبانهای کشتی خود از این وسیله استفاده می‌کنند از این قاعده مستثنی نیستند.

دیگر مصرف‌کنندگان می‌توانند اسکی سواران روی آب برای متصل کردن خود به قایق دیگر باشند و همچنین اشخاص می‌توانند برای محافظت از استخرهای سرپوشیده از آنها استفاده کنند. دیگر استفاده کنندگان می‌توانند کوهنوردان برای بالارفتن از کوه باشند و اشخاص یا نهادهایی که برای برپایی کاری از چادرهایی استفاده می‌کنند که با این طنابها می‌توانند چادرهای خود را مهار کنند.

1-6- سوابق تولید

سابقه تولید این طرح 5 سال می‌باشد.

همچنین سودهای به دست آمده در سال‌های 1379 تا 1383

4/2354-8/2502- 8/2502- 4/2739 و سود این سال هم که 4/2748 ریال به دست آمده است.

4/2354-8/2502- 8/2502- 4/2739 و سود اين سال هم كه 4/2748 ريال به دست آمده است.

كليات و شناخت طرح

طراحي توليد

1-2- فرايند توليد

2-2- نمودار فرايند توليد

3-2- ابزار و ماشين آلات موردنياز

4-2- طرح استقرار ماشين آلات

5-2- مواداوليه و منابع تأمين آن

6-2- ظرفيت توليد

7-2- برنامه زمان‌بندي اجراي طرح

8-2- جايابي و محل اجراي طرح

1-2- فرايند توليد

- انتخاب فرايند توليد الياف

بهترين روش توليد الياف براي اين طرح ذوب‌ريسي مي‌باشد و داراي كاربرد تجاري و صنعتي زياد مي‌باشند. بقيه روشها نه اقتصادي است و نه در توليد انبوه كاربرد دارد، همچنين اين دستگاه در داخل كشور توليد مي‌شود. مهترين قسمت يك دستگاه ذوب ريسي اكسترودر مي‌باشد كه ابتدا گرانول ذوب شده و سپس ماده پايدار كننده و همچنين مستربچ هماره1 با گرانول به جلو حركت داده مي‌شود تا ا ينكه دما در همه جا يكسان شود و در انتها پس از عبور از پمپ و فيلتر از قالب گذشته و شكل مي‌گيرد:

هر اكسترودر شامل سه بخش به صورت زير مي‌باشد:

1- موتور گيربكس

2- بدنه اصلي شامل سيلندر، مارپيچ، صافي، المنت‌هاي حرارتي و…

3- قالب‌داي

بدون اكسترودر در اين دستگاه چيزي مفهوم ندارد، پليمر در مسير سيلندر به صورت ذوب شده حركت مي‌كند. دبي‌سيال توسط پمپ كنترل مي‌گردد. بدين معني كه در زمان‌هاي يكسان، پليمر مذاب را به طور مساوي به قسمت توليد تغذيه مي‌كند.

1: مستربچ هماره یکی از مواد اولیه از جنس پلاستیک میباشد که همراه گرانول وارد دستگاه ذوب ریسی می شود .

از الياف پلي‌اتيلن براي توليد طناب به صورت رشته‌هاي نازك به آن فيلافيت مي‌گويند استفاده مي‌كنند. سطح مقطع قسمت توليد مدور مي‌باشد كه در آن سوراخهاي ريزي به قطر 3/0 تا 5/0 ميليمتر به تعداد زيادي وجود دارد. كه اين حفره‌هاي قالب به صورت دايره‌اي شكل مي‌باشد اما براي توليد طنابهايي از جنس پلي پروپلين معمولاً يك لايه توليد مي‌كنند و سپس آن را برش مي‌دهند كه قالب اين اكسترودرها داراي شكاف مي‌باشد كه پس از خروج از قالب سرد شده و سپس به اندازه دلخواه به صورت طولي برش مي‌دهند. معمولاً لايه 15 تا35 ميليمتر مي‌باشد.

- جامدي كردن الياف توليدي

براي اين كار از آب سرد شده استفاده مي‌شود، يعني پس از اينكه الياف توليد گرديد از آب سرد عبور داده تا حرارت آن گرفته شود و الياف فرم گردد نه تخت.

بعد از اينكه الياف سرد شد حتماً بايد كشش داده شود زيرا بعد از اينكه الياف توليد گردد. و طناب از آن ساخته شود مسلماً دچار مشكل خواهد شد زيرا بعد از اينكه طناب توليد شده به محض وارد آمدن نيرو به آن ازدياد طول پيدا مي‌كند و كارايي لازم را نخواهد داشت به همين خاطر ابتدا الياف را در حدود 3 الي6 بابر كشش مي‌دهند اين كار به صورت مداوم انجام مي‌شود بعد از مرحله كشش پيچيدن دور بوبين مي‌باشد.

اين الياف توسط پشم ريسندگي تبديل به نخ مي‌شوند و اين نخ‌ها با تابانيدن فيلامنت توليد طناب مي‌كنند يعني بعد از اينكه فيلامنت‌ها دور ماسوره‌ها (بوبين‌ها) پيچيده شدند با تاب دادن آنها به هم نخ توليد مي‌شود سپس نخ‌ها را چندلايي مي‌كنند (به وسيله دستگاه) و تبديل به استرند مي‌شود و اين استرندها را باهم تابيده تبديل به طناب مي كنند.

مرحله دوم: تابنده‌هاي اوليه (محصول نخ مي‌باشد) كه در اين مرحله اليافهايي كه به صورت فيلامنت مي‌باشند وروي بوبين‌ها پيچيده شده است. هر پنج رشته از الياف توسط دستگاه مخصوص به هم تابيده مي‌شود و نخ ضخيمي به قطر6 ميليمتر توليد مي‌كند و دور قرقره يا بوبين پيچيده مي‌شود.

اين دستگاه دو طرفه مي‌باشد. اسم اين دستگاه تابنده رينگي مدل و Dy-650 يا Dy-875 مي‌باشد.

مرحله سوم: تابنده‌هاي ثانويه كه توليد نخ‌هاي ضخيم به نام استرند مي‌كنند.

به طوري كه هر چهار بوبين در مرحله دوم تبديل به يك بوبين مي‌شود. يعني هر چهار نخ توليدي اين مرحله با هم تابيده مي‌شود تبديل به يك نخ ضخيم به نام استرند مي‌شود اين ماشين دو چشمه توليدي دارد كه روي قرقره پيچيده شده است.

مرحله چهارم: توليد طناب كه در اين مرحله هر 4 و يا3 و يا8 استرند با هم تابيده مي‌شوند و يا بافته مي‌شوند كه به گيس بافت معروف مي‌باشند و توليد طناب مي‌كنند كه اين طنابها دور قرقره‌هايي بسته مي‌شوند و به صورت بسته بندي وارد بازار مصرف مي‌گردند.

2-2- نمودار فرايند توليد

نمودار فرايند توليد اين محصول به شكل زير مي‌باشد.

1- انبار مواد اوليه 2- مخلوط كردن

3- اسكول 4- اكسترودر

5- قالب فيلم 6- برش

7- خنك كردن 8- كشش

9- بوبين پيچ 10- تابنده اوليه 11- تابنده ثانويه 12- طناب بافي

13- كنترل كيفي 14- بسته بندي طناب

15- انبار محصول

3-2- ابزار و ماشين آلات مورنياز طرح

ابزار و ماشين‌آلات موردنياز اين طرح شامل دستگاه اكسترودر و متعلقات آن، ماشين ميكسر، تابنده اوليه، تابنده ثانويه،طناب تاب، ماشين بسته‌بندي در نهايت آسياب ضايعات مواد پليمري مي‌باشد كه در زير آنها را به همراه تعداد و مشخصات فني ملاحظه مي‌كنيد.

جدول (2-2) مشخصات فني ماشين‌آلات

4-2- طرح استقرار ماشين‌آلات

در اين مورد با توجه به مساحت سالن توليد، مساحت دستگاههاي توليد در اين سالن، فاصله‌هاي موجود بين دستگاههاي توليدي بايكديگر فاصله‌انبار مواداوليه محصول و همچنين ساختمان‌هاي اداري و ديگر ساختمان‌هاي موجود در سالن توليد كه همگي به عبارتي از استاندارهاي خاصي تبعيت مي‌كنند، ماشين‌آلات به صورت صفحه بعد مستقر مي‌شوند.

نقشه 3 طرح استقرار ماشين‌آلات

5-2- مواد اوليه و منابع تأمين آن

مواد اوليه اصلي طرح گارنول پلي‌اتيلن و يا پلي‌پرولين و يا پلي‌آميد (نايلون) و گاهي پلي‌استر مي‌باشد كه تمامي اينها در داخل كشور توليد مي‌شوند. البته گاهي گرايش خاصي براي توليد طناب لازم است.

معمولاً حدود50% بعنوان ضايعات در نظر گرفته مي‌شود.

مداد كمكي مثل مستربچ كه براي طناب‌هاي رنگي مورد استفاده قرار مي گيرد ميزان مصرف اين مواد كه اكثراً اكسيد تيتانيوم (سفيد) و نك‌هاي كادميم (قرمز، نارنجي، زرد) و يا اكسيد آهن كه قهوه‌اي مي‌باشد. حدود5% نسبت به گرانول مصرف مي‌شود مقداري هم پايدار كننده نوري و حرارتي براي پلمير در نظر گرفته مي‌شود. حدود1% نيز اين مداد استفاده مي‌شود.

6-2- ظرفيت توليد

انتخاب ظرفيت مناسب و برنامه توليد بهتر براي واحدهاي صنعتي علاوه بر بهره‌برداري بهينه از سرمايه‌گذاري انجام شده عاملي در جهت كسب بيشترين سود ممكن خواهد بود. نظر به اين كه احداث واحدهاي صنعتي مستلزم سرمايه‌گذاري اوليه‌اي است كه در بعضي موارد تقريباً ثابت است، لذا انتخاب ظرفيت‌هاي خيلي كم، سودآوري طرح را غيرممكن مي‌سازد. با در نظر گرفتن موارد فوق ظرفيت اين طرح 500 تن در سال برآورد گرديده است.

7-2- برنامه‌ زمان‌بندي اجراي طرح

اجراي اين طرح ظرف مدت20 ماه طول كشيده كه اجراي فعاليت‌هاي در 13 مورد مي‌باشد. اوليه مورد آن تهيه زمين و آخرين مورد آن كه در 6 ماه تعيين شده است بهره‌برداري نهايي مي‌باشد.

با استفاده از جدول صفحه بعد مي‌توانيد اطلاعات بيشتري را در مورد برنامه زمان‌بندي اجراي اين طرح كسب نماييد.

جدول (3-2) برنامه زمان‌بندي اجراي طرح

8-2- جايابي و محل اجراي طرح

براي اين كار ابتدا شهرهاي داوطلب را مشخص كرده در جدول جايگزاري مي‌كنيم و سپس با توجه به مواردي كه در جدول زير آمده به آنها امتياز مي‌دهيم و بعد برحسب جمع امتيازات پروژه خود را در آنجا عملي كنيم (امتيازات از 20)

جدول (4-2) جايابي و محل اجراي طرح

كليات و شناخت طرح

نيروي انساني

1-3- نيروي انساني موردنياز

2-3- برآورد هزينه خدمات نيروي انساني

3-3- شرح وظايف پرسنل

4-3- سازماندهي نيروي انساني

1-3- نيروي انساني موردنياز

الف) يك نفر مدير كارخانه مدرك ليسانس دريكي ازگرايش‌هاي مهندسي‌صنايع- مديريت و يا مكانيك و يا نساجي كه يك نفر مهندس بهتر است، ليسانس نساجي باشد.

ب) اكسترودر: كه يك نفر تكنسين (فوق ديپلم مكانيك) دو نفر كارگر ماهر نياز مي‌باشد.

ج) تابنده اوليه: هر دستگاه يك نفر كارگر آموزش ديده كافي مي‌باشد.

د) تابنده ثانويه : هر دستگاه يك نفر كارگر آموزش ديده كافي مي‌باشد.

ذ) طناب تاب: كه تعداد دوكارگر براي اين دو ماشين در نظر گرفته است.

ه) دستگاه بسته‌بندي: تعداد دو نفر كارگر لازم مي‌باشد.

ز) آزمايشگاه: يك نفر تكنسين نساجي حتماً براي اين كار لازم مي‌باشد.

ح) تعميرگاه و تأسيسات : دو نفر براي اين كار لازم مي‌باشد.

ط) كاركنان اداري: يك نفر حسابدار- يك نفر در كارگزيني- يك نفر مسئول فروش موردنياز است.

ي) خدماتي: يك نفر آبدارچي و نظافت‌چي- يك نفر راننده ميني‌بوس، و ليفتراك- يك نفر نگهبان موردنياز است.

2-3- برآورد هزينه خدمات نيروي انساني

برآورد مقدار نياز نيروي انساني موردنياز در رده‌هاي مختلف انجام گريده است. و مبناي محاسبه حقوق ماهيانه هريك از پرسنل نيز معيارهاي متداول مي‌باشد. بر اساس مبناي فوق كليه برآورده‌هاي نيروي انساني موردنياز و هزينه‌هاي مربوط به حقوق و مزاياي ساليانه هر يك از آنها و جمع كل هزينه‌هاي مزبور تعيين‌مي‌گردد لازم به ذكر است جهت برآورد نسبتاً دقيق از پاداش و عيدي و اضافه‌كاري احتمالي، محاسبه حقوق ساليانه بر مبناي 14 ماه در سال انجام مي‌گيرد.

همچنين بر اساس مصوبات سازمان بيمه تأمين اجتماعي 23% از كل حقوق پرسنل به عنوان حق بيمه اجتماعي، هزينه بيمه سهم كارفرما مي‌باشد كه بايد به مجموع حقوق پرداخت شده اضافه گردد. جدول زير چكيده اين محاسبات را نشان مي‌دهد.

جدول (1-3) هزينه خدمات نيروي انساني

3-3- شرح وظايف پرسنل

كه در اين مورد در بخش نيروي انساني موردنياز به طور كامل شرح داده شده است.

4-3- سازماندهي نيروي انساني

اين سازمان يكي سازمان رسمي است يعني سازماني كه آگاهانه و از روي طرح و نقشه قبلي براي رسيدن مقاصد يعني تأسيس مي‌شود و همچنين، فعاليت‌هاي سازمان رسمي براي رفع نيازهاي اساسي جامعه است و مستلزم استفاده از منابع انساني، مادي و مالي مي‌باشد و سير تحولات اجتماعي روز به روز گسترده‌تر مي‌شود و همچنين سازمان‌هاي رسمي تحت نظم و ترتيب و قواعد و مقررات معيني فعاليت مي‌كنند و رفتار و مناسبات افراد انساني كه كار مي‌كنند پيشاپيش و از قبل فعاليت‌هايي را كه بايد انجام دهند بررسي دهند.

سازماندهي يعني تركيب و تخصيص‌افراد براي انجام‌كار برحسب ملاك‌هاي ارزش‌يابي‌كه از طريق مدير حاصل مي‌شود در اينجا مدير سازمان در راس كار قرار دارد كه بقيه را سازماندهي مي‌كند و در بخش ديگر قسمت‌هاي عملياتي و توليدي افراد، ماهرتر و باتجربه‌تر را راهنمايي مي‌كنند كه سازماندهي در اين طرح بدين ترتيب شكل مي‌گردد. در زير جدول سازماندهي نيروي انساني را مشاهده مي‌كنند.

كليات و شناخت طرح

زمين و ساختمان‌هاي موردنياز

1-4 – زمين موردنياز

2-4- ساختمان‌هاي واحد توليد

3-4- ساختمان‌هاي اداري، خدمات و پشتيباني

4-4- هزينه‌هاي ساختمان‌سازي

5-4- پلان طرح

1-4- زمين موردنياز

زمين موردنياز اين طرح با توجه به جمع ساختمان‌ها واحد تولدي فضاي سبز و همچنين خيابان‌كشي و پاركينگ كه توجه به آن از اهميت خاصي برخوردار مي‌باشد و به صورت زير محاسبه مي‌شود.

جدول (1-4) زمين موردنياز

ضمناً زمين موردنياز طرح با احتساب ضريب 5/3 براي توسعه آني فضايهاي روباز فضاي سبز، مسير عبور و مرور و غيره (m2) 8239 مي‌باشد.

2-4- ساختمان‌هاي واحد توليد

الف) با توجه به استقرار و ابعاد ماشين‌آلات مساحت سالن توليد m2494 در نظر گرفته شده است.

ب) به علت اينكه مواد اوليه دائمي مي‌باشد، انبار كردن 2 ماه مواد كافي است و از آنجايي كه كل مواد اوليه530 تن مي‌باشد. بنابراين در 2 ماه مداد موردنياز به قرار زير است.

در دو ماه 88=2*44 تن در يك ماه 44= 12÷530

بنابراين چنانچه براي هر متر مربع يك تن در نظر بگيريم با در نظر گرفتن راهروها و حركت ليفترك m2170 براي اين منظور كافي است.

ج) انبار محصول كه براي يك ماه توليد محاسبه مي‌شود. تن 41= 12÷500 بنابراين حدود (m2)100 براي اين كار كافي است.

جدول (2-4) واحدهاي ساختماني

3-4- ساختمان‌هاي اداري، خدمات و پشتيباني

الف) حدود (m2)56 براي آزمايشگاه در نظر گرفته شده است.

ب) با توجه به اينكه احتياج به تعميرات دستگاهها و يا ماشين‌آلات مي‌باشد. فضاي لازم براي تعميرگاه (m2)90 كافي است.

ج) فضاي لازم براي تأسيسات حدود (m2) 70 مي‌باشد.

د) با توجه به اتاق مدير، امور مالي و كارگزيني و بايگاني حدود (m2)100براي قسمت اداري در نظر گرفته شده است.

هـ) براي نمازخانه و غذاخوري (m2)45 در نظر گرفته شده است.

ي) با توجه به تعداد كاركنان (m2)35 براي مساحت سرويس‌ها و رخت كن‌ها در نظر گرفته شده است.

و) فضاي لازم براي نگهبان نيز (m2)55 مي‌باشد.

جدول (3-4) ساختمان‌هاي اداري و خدمات و پشتيباني

4-4- هزينه‌هاي ساختمان‌سازي

هزينه خريد زمين و هزينه‌هاي محوطه سازي كه شامل :

خاكبرداري و تسطيح، خيابان‌كشي و پاركينگ، فضاي سبز، ديواركشي و چراغهاي پايه بلند براي روشنايي محوطه مي‌باشد و هزينه‌هاي آزمايشگاه، ساختمان‌هاي اداري و ساير موارد تماماً بر اساس هيئت‌هاي اخذ شده براي شرايط محل احداث واحد محاسبه مي‌گردد كه شرح آن به صورت جدول اين صفحه مي‌باشد.

جدول (4-4) هزينه‌هاي ساختمان‌سازي

5-4- پلان طرح

در پلان اين طرح براي دستيابي مواد اوليه كه بايد به سالن توليد منتقل شود، انبار مواد و سالن مجاور توليد را هم ساخت تا در وقت حمل كردن اين مواد به سالن توليد صرفه‌جويي شود و بدين ترتيب دستگاههاي بيشتري مورد استفاده قرار نگيرد.

همچنين انبار محصولات را براي دستيابي آسان‌تر جهت حمل كردن آن به بيرون در مجاورت سالن توليد ساخته مي‌شود.

تأسيسات اين طرح تقريباً در مجاورت ساختمان‌هاي اداري قرار دارد. همچنين سرويس بهداشت، نمازخانه و سلف سرويس، در مجاورت هم تجديد شده‌اند چنانچه واجب است نگهباني در كنار درب ورودي قرار گرفته است. در زير پلان طرح را به صورت ترسيمي مشاهده مي‌كنيد.

نقشه (5-4) پلان طرح

كليات و شناخت طرح

انرژي و تأسيسات

1-5- انرژي برق مصرفي

2-5- انرژي آب مصرفي

3-5- انرژي سوخت مصرفي

4-5- ارتباطات

5-5- تأسيسات حرارتي

6-5- تأسيسات برودتي

7-5- برآورد انرژي موردنياز

8-5- هزينه‌هاي سرمايه‌اي انرژي و تأسيسات

9-5- وسايل حمل و نقل

1-5- انرژي برق مصرفي

كل برق مصرفي طرح به صورت زير در جدول نشان داده شده است.

جدول (1-5) انرژي برق مصرفي

2-5- انرژي آب مصرفي

مصارف آب جهت مصرف بهداشتي، سالن توليد و فضاي‌سبز با ظرفيت‌هاي مختلف برآورده گرديده كه در زير نوشته شده‌اند.

جدول (2-5) انرژي آب مصرفي

3-5- انرژي سوخت

كه جدول آن را در زير مشاهده مي‌فرمائيد.

جدول (3-5) انرژي سوخت مصرفي

4-5- ارتباطات

تعداد3 خط تلفن براي اين طرح در نظر گرفته شده است كه ارزش آن را در زير مي‌بينيد.

ميليون ريال 5/64=1500*3

5-5- تأسيسات حرارتي

براي گرم كردن ساختمان‌ها اعم از اداري، آزمايشگاه، نگهباني، نمازخانه، و غذاخوري از سيستم شوفاژ استفاده مي‌شود و براي ساختمان‌هاي توليد، انبارها، بخاري گازوئيلي توصيه مي‌شود.

با توجه به اين‌ سوخت مصرف تأسيسات‌ حرارتي40 ليتر گازوئيل در روز برآورده گرديده‌است.

6-5- تأسيسات برودتي

براي سرمايش استفاده از كولرهاي آبي4000 تا8000 مناسب مي‌باشد كه دستگاههاي موجود در سالن‌ها 6 و در قسمت اداري2 و 1 دستگاه در آزمايشگاه، 1 دستگاه در نمازخانه 1دستگاه غذاخوري را در دستگاه ديگر نيز در نگهباني موردنياز مي‌باشد.

لازم به ذكر است كه تعميرگاه در خود سالن توليد قرار دارد كه اتاق كوچكي براي اين كار در نظر گرفته شده است.

7-5- برآورد انرژي موردنياز

انواع انرژي موردنياز شامل، آب، برق، سوخت مي‌باشند كه مقادير موردنياز از آنها در صفحه بعد به طور كامل شرح داده شده است.

(*)آب موردنياز در بخش توليد در بخش تأسيسات منظور گرديده است.

جدول (4-5) برآورد انرژي موردنياز

ضمناً متوسط ميزان برق مصرفي ساليانه 1510 مگاوات ساعت برآورد مي‌گردد.

8-5- هزينه‌هاي سرمايه‌اي انرژي و تأسيسات

براساس تجهيزات وتأسيسات برآورد شده وقيمت‌هاي استعلام شده براي هريك سرمايه‌گذاري موردنياز اين تأسيسات به شرح زيراست.

جدول (5-5) هزينه‌هاي سرمايه‌اي انرژي و تأسيسات

9-5- وسايل حمل و نقل

كه شامل يك دستگاه پيكان، وانت نيسان، ليفتراك و ميني‌بوس مي‌باشد.

محاسبات مالي طرح

1-6- محاسبه سرمايه كل و منابع تأمين آن

2-6- محاسبه سرمايه ثابت طرح

3-6- محاسبه سرمايه در گردش طرح

4-6- محاسبه هزينه‌هاي توليد ساليانه

5-6- محاسبه هزينه‌هاي انرژي مصرفي

6-6- محاسبه هزينه‌هاي حقوق و دستمزد

7-6- محاسبه هزينه‌هاي مواد اوليه

8-6- محاسبه هزينه‌هاي استهلاك

9-6- محاسبه هزينه‌هاي تعميرات و نگهداري

10-6- محاسبه هزينه‌هاي ثابت و متغير توليد

11-6- محاسبه قيمت تمام شده محصول

12-6- محاسبه قيمت فروش محصول

13-6- محاسبه نقطه سربه‌سر توليد

14-6- محاسبه سود ناخالص توليد

15-6- محاسبه سود خالص توليد

16-6- محاسبه دوره برگشت سرمايه

1-6- محاسبه سرمايه كلي طرح و منابع تأمين آن

با توجه به مقادير سرمايه‌گذاري ثابت و در گردش محاسبه شده، كل سرمايه‌گذاري اين طرح مطابق جدول زير برآورد مي‌گردد. لازم به ذكر است كه معادل 60% سرمايه‌گذاري ثابت از طريق وام بلند مدت 5 ساله به بهره 15% و معادل 80% سرمايه در گردش از طريق دريافت وام كوتاه مدت يك ساله با بهره 22% تأمين خواهد شد.

جدول (1-6) سرمايه‌گذاري كل

2-6- محاسبه سرمايه ثابت طرح

جمع‌بندي اجزاء سرمايه ثابت در جدول صفحه بعد آمده است. اين رقم كل سرمايه‌گذاري ثابت موردنياز جهت احداث واحد را تعيين مي‌كند.

جدول (2-6) اقلام سرمايه ثابت

توضيح سرمايه ثابت:

منظور از سرمايه ثابت، آن گروه ازدارايي‌هاي متعلق به واحد صنعتي است كه ماهيتي نسبتاً دائمي دارند و به منظور استفاده در جريان عمليات تجاري شركت و نه براي فروش، نگهداري‌مي‌شوند به‌سرمايه ثابت دارايي‌هاي سرمايه‌اي‌يا دارايي‌ بلندمدت نيز اطلاق‌مي‌گردد.

از اجزاء سرمايه ثابت مي‌توان دستگاهها و تجهيزات خط توليد، تأسيسات زيربنايي، زمين، ساختمان‌ها، و محوطه‌سازي، وسائط نقليه، اثاثيه و لوازم اداري، هزينه‌هاي قبل از بهره‌برداري و... نام برد. اگرچه هيچ معياري براي حداقل طول عمر لازم جهت شمول يك دارايي در طبقه سرمايه ثابت وجود ندارد. اما اين قبيل دارايي‌ها، بايد بيش از يك سال دوام داشته باشد، زيرا هزينه‌هاي پرداخت شده براي اقلامي كه هرساله از بين مي‌روند جزء هزينه‌هاي توليد ساليانه محسوب مي‌شود.

با گذشت زمان، سرمايه‌هاي ثابت به استثناي زمين (منظور زميني است كه براي احداث ساختمان مورد استفاده قرار مي‌گيرد) قابليت بهره‌دهي خود را از دست مي‌دهند، بين لحاظ بهاي تمام شده اين قبيل دارايي‌ها بايد در طي عمر مفيد نشان به طور منظم به تدريج به حساب هزينه منظور گردد. اين كاهش تدريجي بهاي تمام شده «استهلاك» خوانده مي‌شود.

ارزش قابل بازيافت دارايي استهلاك شده در تاريخ خروج از خدمت، ارزش، اسقاطي خوانده مي‌شود مازاد بهاي تمام شده نسبت به ارزش اسقاط دارايي ثابت نشان دهنده مبلغي است كه بايد طي دوره عمر مفيد دارايي به عنوان هزينه استهلاك در حسابها منظور مي‌شود.

3-6- محاسبه سرمايه در گردش طرح

جدول (3-6) اقلام سرمايه در گردش

جمع‌بندي اجزاء و برآورد سرمايه در گردش

الف) مواد اوليه و قطعات موردنياز: هزينه مواد اوليه و قطعات مصرفي واحد براي يك دوره سفارش (مواد داخلي 45 روزكاري و مواد خارجي 100 روزكاري) به‌عنوان بخشي از سرمايه در گردش منظور مي‌شود.

ب) حقوق و دستمزد كاركنان: هزينه حقوق و دستمزد كاركنان به مدت 25% سال (معادل 68 روز كاري) محاسبه و در برآورد سرمايه در گردش منظور مي‌شود.

ج) انرژي موردنياز: هزينه تأمين انرژي موردنياز و 65 روز كاري به عنوان بخش ديگري از سرمايه در گردش در محاسبات منظور مي‌گردد.

د) هزينه‌هاي فروش: هزينه‌هاي فروش 20 روز واحد، قسمت ديگري در گردش را تشكيل مي‌دهد. لازم به ذكر است كه هزينه‌هاي فروش 5% ارزش فروش ساليانه مي‌باشد.

هـ) ساير هزينه‌ها: در خاتمه براي افزايش قابليت اطمينان محاسبات و كاهش ريسك احتمالي 50% موارد فوق به جمع حاصله اضافه مي‌شود تا موارد احتمالي كه در نظر گرفته شده است، جبران شود. جمع اقلام سرمايه در گردش در جدول قبل ارائه گرديده است.

4-6- محاسبه هزينه‌هاي توليد سالانه

هزينه‌هاي توليد ساليانه به دو بخش هزينه ثابت و متغير توليد به صورت زير در جدول آمده است.

جدول (4-6) اقلام هزينه‌هاي توليد سالانه

5-6- محاسبه هزينه‌هاي انرژي مصرفي

انواع انرژي موردنياز شامل آب، برق، و سوخت مي‌باشند كه مقادير موردنياز هريك از آنها در قبل محاسبه گرديده است. بهاي واحد هريك از انوع انرژي بر مبناي آخرين نرخ‌هاي اعلام شده از سوي وزارتخانه‌هاي مربوطه تعيين گشته و بر مبناي آن هزينه مربوطه به آنها محاسبه شده است. اين اطلاعات را در جدول اين صفحه مشاهده مي‌كنيد.

جدول (5-6) اقلام هزينه‌هاي انرژي مصرفي

6-6- محاسبه هزينه‌هاي حقوق و دستمزد

اين عنوان در قبل به طور كامل شرح و محاسبه آن انجام گرفته است.

7-6- محاسبه هزينه‌هاي مواد اوليه

قيمت‌هاي مواد اوليه بر اساس استعلام از شركتهاي معتبر داخلي و بازارهاي عمده‌فروشي تعيين گرديده است.

جدول اين صفحه برآورد هزينه تأمين مواد اوليه را نشان مي‌دهد.

جدول (6-6) اقلام هزينه‌هاي مواد اوليه

8-6- محاسبه هزينه‌هاي استهلاك

براي محاسبه اين كار درصدي از بهاي تمام شده مواردي كه هزينه استهلاك آنها بايد محاسبه‌شود را براي هرمورد در نظر گرفته‌ايد كه آن درصد را ضربدر بهاي تمام‌شده مي‌كنيم تا هزينه استهلاك به دست آيد.

جدول هزينه‌هاي استهلاك ساليانه به شرح زير مي‌باشد.

جدول (7-6) اقلام هزينه‌هاي استهلاك

9-6- محاسبه هزينه‌هاي تعميرات و نگهداري

هزينه‌هاي تعميرات و نگهداري به صورت جدول اين صفحه محاسبه مي‌گردد.

جدول (8-6) اقلام هزينه‌هاي تعميرات و نگهداري

10-6- محاسبه هزينه‌هاي ثابت و متغير توليد

1) محاسبه هزينه‌هاي متغير توليد

هزينه‌هاي متغير اقلامي هستند كه با تغيير سطح توليد تغيير مي‌يابند. به عنوان مثال هرچه مقدار توليد بيشتر شود مواد اوليه بيشتري موردنياز است در اين بخش نيز بعضي اقلام نسبت به ظرفيت توليد تغيير مي‌كنند ولي بستگي آن100% نمي‌باشد به عنوان مثال با افزايش يا كاهش توليد در حدود كم هزينه حقوق كاركنان تغيير نمي‌كند ولي در صورتي كه افزايش توليد، منجر به اضافه كاري شود هزينه حقوق افزايش مي‌يابد و يا اگر توليد از سطح خاصي كمتر شود به كاهش پرسنل منجر مي‌شود و حقوق نيز كاهش مي‌يابد. به اين منظور 15% از زهينه حقوق كارمندان به عنوان هزينه متغير منظور مي‌شود. در ساير موارد نيز در حدي از اقلام هزينه‌اي به اين بخش اختصاص داده مي‌شود. جدول زير اقلام هزينه متغير واحد را همراه با درصد وابستگي آن به تغييرات نشان مي‌دهد.

جدول (9-6) اقلام هزينه‌هاي متغير

2) محاسبه هزينه‌هاي ثابت توليد

هزينه‌هاي ثابت، خارجي است كه با تغيير سطح توليد تغيير نمي‌كند هرچند با به صفر رسيدن ميزان توليد بعضي از اقلام هزينه ثابت نيز حذف مي‌شود ولي در تجزيه و تحليل‌هاي مالي با توجه به كوتاه مدت بودن وقفه فوق مي‌توان فرض كرد كه اين هزينه‌ها وجود دارند. از بارزترين مثالهاي چنين هزينه‌هاي هزينه بيمه كارخانه و هزينه تسهيلات دريافتي مي‌باشند. بعضي از اقلام هزينه اي نيز كاملاً ثابت نيستند ولي تا حدودي ماهيت ثابت دارند به عنوان مثال هزينه حقوق كاركنان دفتر مركزي و اداري واحد بستگي به ميزان توليد ندارد. همچنين تغييرات جزئي در مقدار توليد و هزينه حقوق پرسنل توليد نيز ثابت است. لذا براي در نظر گرفتن چنين استقلالي 85% هزينه حقوق كاركنان به عنوان هزينه ثابت منظور مي‌شود. بنابراين براي تفكيك چنين بخش‌هايي درصدي از اين هزينه‌ها به عنوان هزينه ثابت در نظر گرفته مي‌شود. در جدول صفحه بعد اجزاء هزينه ثابت اين واحد ارائه و جمع بندي شده است. در ستون درصد اين جدول تعيين شده است كه ماهيت ثابت اين هزينه و حدود استقلال آن از ميزان توليد چه مقدار است.

جدول (10-6) اقلام هزينه‌هاي ثابت توليد

11-6- محاسبه قيمت تمام شده محصول

ميليون ريال 84584/13= = محاسبه قيمت تمام شده

12-6- محاسبه قيمت فروش محصول

قيمت فروش محصول = 25/1* قيمت تمام شده محصول

306/17=25/1*845/13

13-6- محاسبه نقطه سربه‌سر توليد

100* (هزينه متغيير- فرش كالا) ÷ هزينه ثابت = درصد توليد در نقطه سر به سر

11/37=100* (2/5259-9750)÷72/1666 = درصد توليد در نقطه سربه‌سر

14-6- محاسبه سود ناخالص توليد

15-6- محاسبه سود خالص توليد

سود ناويژه 3234

هزينه‌عملياتي 5/108

سود عملياتي 5/3125

هزينه‌هاي غيرعملياتي :

استهلاك هزينه قبل از بهره‌برداري 3/45

هزينه استهلاك بلندمدت 8/331

هزينه استهلاك كوتاه مدت %

جمع هزينه‌هاي غيرعملياتي 1/377

سود پروژه 4/2748

16-6- محاسبه دوره برگشت سرمايه

سود سالانه ÷ سرمايه‌گذاري كل = دوره برگشت سرمايه

دو سال و سه ماه 3/2 = 4/2748 ÷ 12/6591 = دوره برگشت سرمايه

توجيه اقتصادي طرح

1- ميزان سرمايه‌گذاري مصروفه

همانگونه كه در بخش سرمايه‌‌گذاري كل تشريح شد6% سرمايه ثابت مصروفه اين طرح با دريافت وام بلند مدت و 80% سرمايه در گردش آن با دريافت وام كوتاه مدت تأمين شده است و بقيه سرمايه‌گذاري را خود شخص يا اشخاص انجام مي‌دهند.

جمعاً مبلغ 12/6591 ميليون ريال سرمايه‌گذاري انجام شده است كه 6/5478 ميليون ريال آن را از طريق سرمايه‌گذاري ثابت 52/1112 ميليون ريال آن از طريق سرمايه در گردش حاصل شده است.